<【理財規劃實務】第28屆理財規劃人員專業能力測驗 >

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【4】(4)1. 原則上,若目標金額彈性較小或達成時間較短時,應配合下列何種理財方式來達成較合宜?(1)加碼單支美國中/長期債券 (2)購買彩券 (3)大幅加碼股票 (4)較穩健的投資組合,配合較高的儲蓄率   (47)
【4】(4)2. 店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法,若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪,每月淨租金收入為 16 萬元,未來市場投資年收益率皆為 5%,請問其合理總價為何?(1) 960 萬元 (2) 2,400 萬元 (3) 3,000 萬元 (4) 3,840 萬元   (27)
【4】(4)3. 有關遺囑之敘述,下列何者正確?(1)限制行為能力人須經法定代理人之允許,始得為遺囑 (2)遺囑中如果有部分的內容是由第三人書寫,得成立自書遺囑 (3)依民法規定,代筆遺囑須由遺囑人指定 2 人以上之見證人 (4)口授遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過 3 個月而失其效力   (43)
【4】(4)4. 有關家庭現金流量管理之敘述,下列何者錯誤?(1)生活儲蓄在工作期間宜為正數,若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出 (2)退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄,才能財務獨立 (3)家計單位之現金流出,可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出 (4)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後,以便工作生涯期間有充裕時間準備   (9)
【2】(2)5. 用年成本法考量購屋與租屋時,下列何者為租屋者的使用成本?(1)修繕費 (2)房租 (3)房貸自備款的設算利息 (4)房屋貸款利息   (22)
【4】(4)6. 某甲投資股票,第一年股價由投資時的$120 漲到$170,第二年股價由$170 跌到$120,假設無股利之發放,下列何者能合理評估平均年報酬率?(1)幾何平均法,6.3% (2)算數平均法,0% (3)算數平均法,6.3% (4)幾何平均法,0%   (17)
【4】(4)7. 王君預計於工作 20 年後累積 1000 萬元退休金,假設年投資報酬率為 10%,請問每年應儲蓄之金額為多少?(取最接近值)?(1)17.94 萬元 (2)18.23 萬元 (3)19.16 萬元 (4)17.46 萬元   (32)
【3】(3)8. 用來計算每月應投資多少錢,才能累積至理財目標年限時應擁有的財富,其每期的收入或支出金額固定不變,且在計算期間內,每期現金流量持續不能中斷,是指下列何者的計算?(1)複利終值 (2)複利現值 (3)年金終值 (4)年金現值   (14)
【3】(3)9. 對於以理財目標進行資產配置的原則,下列何者正確?(1)理財目標的年限越長,風險性資產的不確定性就越大 (2)理財目標的年限越短,越應該用風險性資產來達成 (3)短期目標若是金額確定,應該選擇可保障投資成果的投資工具 (4)理財目標的年限越短,風險性資產的不確定性就越小   (48)
【2】(2)10. 最近運用公共設施保留地捐贈政府節稅頗為通行,下列何者不是通常採用該法節稅之理由?(1)以公告現值作為捐贈金額 (2)公告現值通常低於市價 (3)列舉扣除金額不受限制 (4)協助政府地方公共設施建設   (44)
【2】(2)11. 下列何投資策略具有買漲殺跌的投資特性?(1)定期定額投資策略 (2)投資組合保險策略 (3)固定投資比例策略 (4)加碼攤平策略   (35)
【2】(2)12. 假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%,通貨膨脹率為 3.5%,退休後首年度支出為 300,000 元,退休後餘命20 年,試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元?(1) 6,657,000 元 (2) 5,413,800 元 (3) 5,232,300 元 (4) 7,320,000 元   (29)
【1】(1)13. 家庭計畫在考慮購屋支出之情況下,下列何者不是計算養育子女數應列入之主要因素?(1)長期性的經濟展望 (2)家庭生涯收入 (3)夫妻生涯費用 (4)子女生涯支出負擔   (20)
【3】(3)14. 若大華目前淨資產為 20 萬元,平均投資報酬率為 15%,年支出為 30 萬元,請問其財務自由度為何?(1)16% (2)20% (3)10% (4)15%   (7)
【3】(3)15. 根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合,其持股或基金的內容,應以下列何者為主?(1)新興市場的股票或基金 (2)起伏較大的投機股或高收益債券基金 (3)較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金 (4)高風險、高報酬率的成長型股票或單一國家基金   (33)
【4】(4)16. 當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨脹而將利率開始往上調整時,此時應將資金如何配置?(1)由股票基金逐步轉至債券基金 (2)由貨幣基金逐步轉至債券基金 (3)由貨幣基金逐步轉至股票基金 (4)由股票基金逐步轉至貨幣基金   (36)
【3】(3)17. 阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元,預計 3 年後要購屋,房貸利率 5%,借期 20 年,投資報酬率6%,自備款三成,則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子?(取最接近值)(1) 1,408 萬 (2) 1,196 萬 (3) 1,246 萬 (4) 1,322 萬   (25)
【1】(1)18. 王五現年 45 歲,年收入為 100 萬元,其家庭支出為 70 萬元,個人支出為 20 萬元,預計 60 歲退休,70 歲終老,假設實質收支不變,目前無累積之可變現淨值,若以實質投資報酬率 5%為折現率,依遺族需要法計算,王五的保險需求為年收入的幾倍?(1) 7.05 倍 (2) 12.50 倍 (3) 3.05 倍 (4) 5.25 倍   (49)
【3】(3)19. A 君之所得稅邊際稅率為 30%,若收入增加 2,000 元,則稅後收入可增加多少元?(1) 600 元 (2) 1,200 元 (3) 1,400 元 (4) 2,600 元   (10)
【1】(1)20. 某甲目前月薪為 5 萬元,每月支出 4 萬 6 千元,打算 20 年後退休,預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為多少?﹙取最接近值﹚(1)62% (2)46% (3)50% (4)55%   (30)
【1】(1)21. 有關退休規劃重要原則之敘述,下列何者錯誤?(1)退休金儲蓄之運用不能太保守,設定的退休金報酬率宜 20%以上 (2)以養老險準備退休金,缺點為報酬率偏低,需有較高的儲蓄能力,才能滿足退休需求保額 (3)退休後的收入低於基本生活支出水準,則需仰賴救濟 (4)愈早儲備退休基金,愈輕鬆累積晚年生活所需   (28)
【2】(2)22. 小宋收入 200 萬元,支出 150 萬元,年儲蓄 50 萬元,期初總資產為 1,000 萬元,其中生息資產 400 萬元,投資報酬率 10%,則其資產成長率為下列何者?(1)5% (2)9% (3)20% (4)25%   (5)
【3】(3)23. 某位父親贈送一部價值 300 萬元的汽車給子女,該車原有貸款餘額 50 萬元由子女繼續負擔繳納,則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少?(假設本年度僅有本次贈與)(1) 250 萬元 (2) 300 萬元 (3) 30 萬元 (4) 189 萬元   (46)
【3】(3)24. 假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示:儲蓄 4 萬元,並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付,則 10 月份之現金淨增加額為多少?(1) 3 萬元 (2) 4 萬元 (3) 5 萬元 (4) 1 萬元   (6)
【3】(3)25. 下列何者為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標?(1)(可變現資產+保險理賠金+5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本) (2)(可變現資產+保險理賠金-5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本) (3)(可變現資產+保險理賠金-現有負債)/(5 至 10 年生活費用+房屋重建裝潢成本) (4)(可變現資產+保險理賠金)/(現有負債+房屋重建裝潢成本+5 至 10 年生活費用)   (8)
【1】(1)26. 有關不動產稅賦之敘述,下列何者錯誤?(1)自用住宅房貸利息特別扣除額最高為 27 萬元 (2)土地增值稅以公告現值為開徵基礎 (3)自用住宅租金支出扣除額最高為 12 萬元 (4)因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅   (23)
【2】(2)27. 依所得基本稅額條例之規定,受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險,受益人受領之保險給付須計入個人之基本所得額給付,但死亡給付每一申報戶全年合計數在多少金額以下部分,免予計入?(1)新台幣 2,000 萬元 (2)新台幣 3,000 萬元 (3)新台幣 5,000 萬元 (4)新台幣 1,000 萬元   (42)
【2】(2)28. 關於目標並進法的敘述,下列何者正確?(1)集中所有的資源來儘早達成目標,符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光,比較容易被接受 (2)儘量延長各目標的達成時間,使複利的效果充分發揮,降低遠期目標早期所需投入額,使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 (3)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化 (4)依目標先後順序達成目標   (12)
【3】(3)29. 施君現年 35 歲,年收入為 100 萬元,打算 60 歲退休,享天年 80 歲,若個人年度支出為 20 萬元,家人為50 萬元,實質投資報酬率 3%,按淨收入彌補法計算的保額為多少?【年金現值(45,3%)=24.519】(1) 1,239 萬元 (2) 1,248 萬元 (3) 1,251 萬元 (4) 1,276 萬元   (50)
【1】(1)30. 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據,則下列敘述何者錯誤?(1)此種策略將會讓投資者買到最低點,賣到最高點 (2)移動平均線止跌回升時,考慮買入持有 (3)移動平均線止升回跌時,考慮賣出 (4)若無移動平均線上揚之股票,則將資金轉到貨幣基金   (34)
【2】(2)31. 某甲 40 歲開始選用新制退休金,假設雇主及自己每年均提撥年薪 6%至其個人退休金帳戶中,預計於 60 歲退休,退休後餘命 20 年,年投資報酬率為 5%,若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素,則其退休後每年退休金為工作期間年薪之多少比率?(取最接近值)(1)18.28% (2)31.84% (3)25.46% (4)21.62%   (31)
【2】(2)32. 老李現有存款 300 萬元,每年另可儲蓄 60 萬元,計畫 7 年後退休,在存款年利率固定為 2%之情形下,請問老李在退休時可累積多少退休金?(取最接近值)(1) 786 萬元 (2) 791 萬元 (3) 794 萬元 (4) 782 萬元   (18)
【3】(3)33. 預期未來 30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為 30%,30%,40%,景氣向上股市平均年報酬率為 20%,持平時為 5%,向下時為-12%,則股市的期望報酬率為何?(1)4.90% (2)22.82% (3)2.70% (4)4.33%   (40)
【3】(3)34. 王小姐婚後,擬出外工作,她的丈夫目前薪資不錯,適用 30%的邊際稅率,若保母費用每月 25,000 元,上班後置裝費每月 5,000 元,交通費每月 5,000 元,則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少,才值得出外上班?(1) 26,923 元 (2) 35,000 元 (3) 50,000 元 (4) 11,667 元   (21)
【2】(2)35. 有關計算子女教育金的簡易分析,下列敘述何者錯誤?(1)若以整筆投資準備時,須比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 (2)若以定期定額投資準備時,須比較目前學費與定期定額投資兩者之複利終值,計算投資數額 (3)學前階段是養兒育女開銷的高峰之一 (4)計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值   (19)
【4】(4)36. 有關金融從業人員的道德標準及行為紀律,下列敘述何者正確?(1)理財規劃人員可基於交叉行銷之需要,將客戶之基本資料轉介其他部門同事 (2)理財規劃人員可以間接暗示的方式,將客戶未公開消息告知第三者 (3)理財規劃人員可基於產品的特性,強調並大肆宣傳此產品的過去績效 (4)理財規劃人員於提供商品時,若該商品與理財規劃服務係不可分,在無妨害公平競爭之虞時,可建議客戶購買該商品   (1)
【3】(3)37. 如果借入利率 8%的小額信用貸款來償還 18%的信用卡負債,此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化?(1)資產負債同時減少 (2)負債減少淨值增加 (3)負債總額不變 (4)資產增加負債減少   (2)
【1】(1)38. 在家庭理財上,關於最應優先滿足的現金流量,下列敘述何者正確?(1)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 (2)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出 (3)日常生活基本開銷、籌備養老費用之支出、已有保險之續期保費支出 (4)享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出   (11)
【4】(4)39. 美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%,標準差為 20%,若以一個常態分配為例,未來報酬率超過 30%的機會約為何?(1)5% (2)66% (3)33% (4)17%   (39)
【4】(4)40. 運用年金觀念時,須符合哪些要件? A.每期金額固定 B.期間內持續 C.投入金額的時間不固定(1) A 與 C (2) B 與 C (3)僅 A (4) A 與 B   (13)
【2】(2)41. 下列敘述何者正確?(1)家庭或個人收支儲蓄表及資產負債表都是過去交易資料,對理財規劃無關 (2)編製收支儲蓄表及資產負債表,並加以分析、檢討,才能做好理財規劃 (3)沒有大量財產的人,不需要理財規劃 (4)有巨額花不完的財產的人,無後顧之憂,不必理財   (3)
【3】(3)42. 下列何者為正確之理財目標金額之計算公式?(1)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利現值係數 (2)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利現值係數 (3)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數 (4)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利終值係數   (16)
【3】(3)43. 有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列何者錯誤?(1)贈與稅之納稅義務人為贈與人 (2)贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人 (3)受贈人有二人以上者按受贈人數平均分攤應納稅額負納稅義務 (4)贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人   (45)
【1】(1)44. 有關定期定額投資,下列敘述何者錯誤?(1)投資人是否能忍受持續的虧損,非屬選擇定期定額基金投資之必然考慮因素 (2)定期定額投資好處之一,即不論市場持續上揚、持續下跌或上下波動,其每股平均成本皆低於平均價格 (3)判斷現在市場係屬多頭或空頭,得以連續 6 個月趨勢倍數大於 1 或小於 1 為依據 (4)累積漲幅未過大,且趨勢向上的基金,衡量動者恆動之慣性定律作用,得列為定期定額投資標的   (38)
【2】(2)45. 月收入低於 10 萬元,經常入不敷出的家庭,理財的首要重點為何?(1)貸款投資 (2)量入為出,避免消費借貸,以免陷入惡性循環 (3)貸款創業 (4)不用理財,能生活就好   (4)
【3】(3)46. 進行資產配置時,考量「理財目標期限」層面時,以下列何種因素為主?(1)相關性 (2)安全性 (3)流動性 (4)獲利性   (37)
【3】(3)47. 李小姐申請房屋貸款 600 萬元,年利率 2%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第 10 期本利和後,因手中有一筆閒錢 150 萬元,故即刻將之用於提前還款,惟貸款利率調升為 3%,其他條件維持不變。則自此之後,李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元?(取最接近值)(1) 152,518 元 (2) 154,086 元 (3) 156,362 元 (4) 158,274 元   (24)
【3】(3)48. 假設國庫券利率為 3%,整體股票市場投資預期報酬率為 8%,高島公司股票的預期報酬率為 1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係?(1)無法判別 (2)正相關 (3)負相關 (4)無任何相關   (41)
【2】(2)49. 彭先生計劃 5 年後以 1,000 萬元換新屋,目前舊屋價值 600 萬元,尚有房貸 400 萬元需在未來 10 年內償還,假設新舊屋的房貸利率皆為 3%,此期間房價水準不變,不另籌自備款下,購置新屋需要多少貸款?(取最近值)(1) 625 萬元 (2) 615 萬元 (3) 621 萬元 (4) 623 萬元   (26)
【3】(3)50. 在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時,若二者之總報酬率與投資年數相同,且投資期間超過 1年,下列敘述何者正確?(1)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小 (2)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小 (3)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大 (4)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大   (15)

解答:
001.【4】002.【4】003.【4】004.【4】005.【2】006.【4】007.【4】008.【3】009.【3】010.【2】
011.【2】012.【2】013.【1】014.【3】015.【3】016.【4】017.【3】018.【1】019.【3】020.【1】
021.【1】022.【2】023.【3】024.【3】025.【3】026.【1】027.【2】028.【2】029.【3】030.【1】
031.【2】032.【2】033.【3】034.【3】035.【2】036.【4】037.【3】038.【1】039.【4】040.【4】
041.【2】042.【3】043.【3】044.【1】045.【2】046.【3】047.【3】048.【3】049.【2】050.【3】

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