<   【理財規劃實務】第28屆理財規劃人員專業能力測驗   >

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【3】( )1. 有關金融從業人員的道德標準及行為紀律,下列敘述何者正確?(1)理財規劃人員可以間接暗示的方式,將客戶未公開消息告知第三者 (2)理財規劃人員可基於產品的特性,強調並大肆宣傳此產品的過去績效 (3)理財規劃人員於提供商品時,若該商品與理財規劃服務係不可分,在無妨害公平競爭之虞時,可建議客戶購買該商品 (4)理財規劃人員可基於交叉行銷之需要,將客戶之基本資料轉介其他部門同事
【4】( )2. 某甲 40 歲開始選用新制退休金,假設雇主及自己每年均提撥年薪 6%至其個人退休金帳戶中,預計於 60 歲退休,退休後餘命 20 年,年投資報酬率為 5%,若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素,則其退休後每年退休金為工作期間年薪之多少比率?(取最接近值)(1)25.46% (2)21.62% (3)18.28% (4)31.84%
【2】( )3. 月收入低於 10 萬元,經常入不敷出的家庭,理財的首要重點為何?(1)貸款投資 (2)量入為出,避免消費借貸,以免陷入惡性循環 (3)貸款創業 (4)不用理財,能生活就好
【3】( )4. 在家庭理財上,關於最應優先滿足的現金流量,下列敘述何者正確?(1)日常生活基本開銷、籌備養老費用之支出、已有保險之續期保費支出 (2)享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 (3)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 (4)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出
【1】( )5. 有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列何者錯誤?(1)受贈人有二人以上者按受贈人數平均分攤應納稅額負納稅義務 (2)贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人 (3)贈與稅之納稅義務人為贈與人 (4)贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人
【4】( )6. 有關不動產稅賦之敘述,下列何者錯誤?(1)土地增值稅以公告現值為開徵基礎 (2)自用住宅租金支出扣除額最高為 12 萬元 (3)因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅 (4)自用住宅房貸利息特別扣除額最高為 27 萬元
【2】( )7. 當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨脹而將利率開始往上調整時,此時應將資金如何配置?(1)由貨幣基金逐步轉至股票基金 (2)由股票基金逐步轉至貨幣基金 (3)由股票基金逐步轉至債券基金 (4)由貨幣基金逐步轉至債券基金
【2】( )8. 進行資產配置時,考量「理財目標期限」層面時,以下列何種因素為主?(1)安全性 (2)流動性 (3)獲利性 (4)相關性
【1】( )9. 彭先生計劃 5 年後以 1,000 萬元換新屋,目前舊屋價值 600 萬元,尚有房貸 400 萬元需在未來 10 年內償還,假設新舊屋的房貸利率皆為 3%,此期間房價水準不變,不另籌自備款下,購置新屋需要多少貸款?(取最近值)(1) 615 萬元 (2) 621 萬元 (3) 623 萬元 (4) 625 萬元
【2】( )10. 某甲投資股票,第一年股價由投資時的$120 漲到$170,第二年股價由$170 跌到$120,假設無股利之發放,下列何者能合理評估平均年報酬率?(1)算數平均法,6.3% (2)幾何平均法,0% (3)幾何平均法,6.3% (4)算數平均法,0%
【3】( )11. 阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元,預計 3 年後要購屋,房貸利率 5%,借期 20 年,投資報酬率6%,自備款三成,則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子?(取最接近值)(1) 1,408 萬 (2) 1,196 萬 (3) 1,246 萬 (4) 1,322 萬
【1】( )12. 店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法,若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪,每月淨租金收入為 16 萬元,未來市場投資年收益率皆為 5%,請問其合理總價為何?(1) 3,840 萬元 (2) 960 萬元 (3) 2,400 萬元 (4) 3,000 萬元
【1】( )13. 有關定期定額投資,下列敘述何者錯誤?(1)投資人是否能忍受持續的虧損,非屬選擇定期定額基金投資之必然考慮因素 (2)定期定額投資好處之一,即不論市場持續上揚、持續下跌或上下波動,其每股平均成本皆低於平均價格 (3)判斷現在市場係屬多頭或空頭,得以連續 6 個月趨勢倍數大於 1 或小於 1 為依據 (4)累積漲幅未過大,且趨勢向上的基金,衡量動者恆動之慣性定律作用,得列為定期定額投資標的
【3】( )14. 有關遺囑之敘述,下列何者正確?(1)遺囑中如果有部分的內容是由第三人書寫,得成立自書遺囑 (2)依民法規定,代筆遺囑須由遺囑人指定 2 人以上之見證人 (3)口授遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過 3 個月而失其效力 (4)限制行為能力人須經法定代理人之允許,始得為遺囑
【1】( )15. 王君預計於工作 20 年後累積 1000 萬元退休金,假設年投資報酬率為 10%,請問每年應儲蓄之金額為多少?(取最接近值)?(1)17.46 萬元 (2)17.94 萬元 (3)18.23 萬元 (4)19.16 萬元
【3】( )16. 老李現有存款 300 萬元,每年另可儲蓄 60 萬元,計畫 7 年後退休,在存款年利率固定為 2%之情形下,請問老李在退休時可累積多少退休金?(取最接近值)(1) 782 萬元 (2) 786 萬元 (3) 791 萬元 (4) 794 萬元
【4】( )17. 下列何者為正確之理財目標金額之計算公式?(1)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利終值係數 (2)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利現值係數 (3)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利現值係數 (4)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數
【3】( )18. 預期未來 30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為 30%,30%,40%,景氣向上股市平均年報酬率為 20%,持平時為 5%,向下時為-12%,則股市的期望報酬率為何?(1)4.90% (2)22.82% (3)2.70% (4)4.33%
【4】( )19. 李小姐申請房屋貸款 600 萬元,年利率 2%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第 10 期本利和後,因手中有一筆閒錢 150 萬元,故即刻將之用於提前還款,惟貸款利率調升為 3%,其他條件維持不變。則自此之後,李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元?(取最接近值)(1) 158,274 元 (2) 152,518 元 (3) 154,086 元 (4) 156,362 元
【1】( )20. 用來計算每月應投資多少錢,才能累積至理財目標年限時應擁有的財富,其每期的收入或支出金額固定不變,且在計算期間內,每期現金流量持續不能中斷,是指下列何者的計算?(1)年金終值 (2)年金現值 (3)複利終值 (4)複利現值
【3】( )21. 根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合,其持股或基金的內容,應以下列何者為主?(1)新興市場的股票或基金 (2)起伏較大的投機股或高收益債券基金 (3)較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金 (4)高風險、高報酬率的成長型股票或單一國家基金
【2】( )22. 下列敘述何者正確?(1)家庭或個人收支儲蓄表及資產負債表都是過去交易資料,對理財規劃無關 (2)編製收支儲蓄表及資產負債表,並加以分析、檢討,才能做好理財規劃 (3)沒有大量財產的人,不需要理財規劃 (4)有巨額花不完的財產的人,無後顧之憂,不必理財
【1】( )23. 王小姐婚後,擬出外工作,她的丈夫目前薪資不錯,適用 30%的邊際稅率,若保母費用每月 25,000 元,上班後置裝費每月 5,000 元,交通費每月 5,000 元,則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少,才值得出外上班?(1) 50,000 元 (2) 11,667 元 (3) 26,923 元 (4) 35,000 元
【1】( )24. 假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%,通貨膨脹率為 3.5%,退休後首年度支出為 300,000 元,退休後餘命20 年,試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元?(1) 5,413,800 元 (2) 5,232,300 元 (3) 7,320,000 元 (4) 6,657,000 元
【1】( )25. 若大華目前淨資產為 20 萬元,平均投資報酬率為 15%,年支出為 30 萬元,請問其財務自由度為何?(1)10% (2)15% (3)16% (4)20%
【2】( )26. 某甲目前月薪為 5 萬元,每月支出 4 萬 6 千元,打算 20 年後退休,預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為多少?﹙取最接近值﹚(1)55% (2)62% (3)46% (4)50%
【1】( )27. 有關退休規劃重要原則之敘述,下列何者錯誤?(1)退休金儲蓄之運用不能太保守,設定的退休金報酬率宜 20%以上 (2)以養老險準備退休金,缺點為報酬率偏低,需有較高的儲蓄能力,才能滿足退休需求保額 (3)退休後的收入低於基本生活支出水準,則需仰賴救濟 (4)愈早儲備退休基金,愈輕鬆累積晚年生活所需
【2】( )28. 小宋收入 200 萬元,支出 150 萬元,年儲蓄 50 萬元,期初總資產為 1,000 萬元,其中生息資產 400 萬元,投資報酬率 10%,則其資產成長率為下列何者?(1)5% (2)9% (3)20% (4)25%
【2】( )29. 如果借入利率 8%的小額信用貸款來償還 18%的信用卡負債,此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化?(1)負債減少淨值增加 (2)負債總額不變 (3)資產增加負債減少 (4)資產負債同時減少
【2】( )30. 如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據,則下列敘述何者錯誤?(1)若無移動平均線上揚之股票,則將資金轉到貨幣基金 (2)此種策略將會讓投資者買到最低點,賣到最高點 (3)移動平均線止跌回升時,考慮買入持有 (4)移動平均線止升回跌時,考慮賣出
【1】( )31. 運用年金觀念時,須符合哪些要件? A.每期金額固定 B.期間內持續 C.投入金額的時間不固定(1) A 與 B (2) A 與 C (3) B 與 C (4)僅 A
【1】( )32. 依所得基本稅額條例之規定,受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險,受益人受領之保險給付須計入個人之基本所得額給付,但死亡給付每一申報戶全年合計數在多少金額以下部分,免予計入?(1)新台幣 3,000 萬元 (2)新台幣 5,000 萬元 (3)新台幣 1,000 萬元 (4)新台幣 2,000 萬元
【3】( )33. 關於目標並進法的敘述,下列何者正確?(1)依目標先後順序達成目標 (2)集中所有的資源來儘早達成目標,符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光,比較容易被接受 (3)儘量延長各目標的達成時間,使複利的效果充分發揮,降低遠期目標早期所需投入額,使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 (4)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化
【1】( )34. 家庭計畫在考慮購屋支出之情況下,下列何者不是計算養育子女數應列入之主要因素?(1)長期性的經濟展望 (2)家庭生涯收入 (3)夫妻生涯費用 (4)子女生涯支出負擔
【2】( )35. 假設國庫券利率為 3%,整體股票市場投資預期報酬率為 8%,高島公司股票的預期報酬率為 1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係?(1)正相關 (2)負相關 (3)無任何相關 (4)無法判別
【4】( )36. 有關計算子女教育金的簡易分析,下列敘述何者錯誤?(1)學前階段是養兒育女開銷的高峰之一 (2)計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值 (3)若以整筆投資準備時,須比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額 (4)若以定期定額投資準備時,須比較目前學費與定期定額投資兩者之複利終值,計算投資數額
【4】( )37. 最近運用公共設施保留地捐贈政府節稅頗為通行,下列何者不是通常採用該法節稅之理由?(1)列舉扣除金額不受限制 (2)協助政府地方公共設施建設 (3)以公告現值作為捐贈金額 (4)公告現值通常低於市價
【4】( )38. 美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%,標準差為 20%,若以一個常態分配為例,未來報酬率超過 30%的機會約為何?(1)5% (2)66% (3)33% (4)17%
【2】( )39. 在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時,若二者之總報酬率與投資年數相同,且投資期間超過 1年,下列敘述何者正確?(1)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小 (2)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大 (3)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大 (4)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小
【4】( )40. 有關家庭現金流量管理之敘述,下列何者錯誤?(1)生活儲蓄在工作期間宜為正數,若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出 (2)退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄,才能財務獨立 (3)家計單位之現金流出,可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出 (4)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後,以便工作生涯期間有充裕時間準備
【1】( )41. 假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示:儲蓄 4 萬元,並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付,則 10 月份之現金淨增加額為多少?(1) 5 萬元 (2) 1 萬元 (3) 3 萬元 (4) 4 萬元
【4】( )42. 施君現年 35 歲,年收入為 100 萬元,打算 60 歲退休,享天年 80 歲,若個人年度支出為 20 萬元,家人為50 萬元,實質投資報酬率 3%,按淨收入彌補法計算的保額為多少?【年金現值(45,3%)=24.519】(1) 1,276 萬元 (2) 1,239 萬元 (3) 1,248 萬元 (4) 1,251 萬元
【4】( )43. 下列何投資策略具有買漲殺跌的投資特性?(1)固定投資比例策略 (2)加碼攤平策略 (3)定期定額投資策略 (4)投資組合保險策略
【4】( )44. 王五現年 45 歲,年收入為 100 萬元,其家庭支出為 70 萬元,個人支出為 20 萬元,預計 60 歲退休,70 歲終老,假設實質收支不變,目前無累積之可變現淨值,若以實質投資報酬率 5%為折現率,依遺族需要法計算,王五的保險需求為年收入的幾倍?(1) 12.50 倍 (2) 3.05 倍 (3) 5.25 倍 (4) 7.05 倍
【3】( )45. 原則上,若目標金額彈性較小或達成時間較短時,應配合下列何種理財方式來達成較合宜?(1)購買彩券 (2)大幅加碼股票 (3)較穩健的投資組合,配合較高的儲蓄率 (4)加碼單支美國中/長期債券
【2】( )46. 下列何者為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標?(1)(可變現資產+保險理賠金-5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本) (2)(可變現資產+保險理賠金-現有負債)/(5 至 10 年生活費用+房屋重建裝潢成本) (3)(可變現資產+保險理賠金)/(現有負債+房屋重建裝潢成本+5 至 10 年生活費用) (4)(可變現資產+保險理賠金+5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本)
【3】( )47. 用年成本法考量購屋與租屋時,下列何者為租屋者的使用成本?(1)房屋貸款利息 (2)修繕費 (3)房租 (4)房貸自備款的設算利息
【4】( )48. A 君之所得稅邊際稅率為 30%,若收入增加 2,000 元,則稅後收入可增加多少元?(1) 2,600 元 (2) 600 元 (3) 1,200 元 (4) 1,400 元
【2】( )49. 某位父親贈送一部價值 300 萬元的汽車給子女,該車原有貸款餘額 50 萬元由子女繼續負擔繳納,則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少?(假設本年度僅有本次贈與)(1) 300 萬元 (2) 30 萬元 (3) 189 萬元 (4) 250 萬元
【1】( )50. 對於以理財目標進行資產配置的原則,下列何者正確?(1)短期目標若是金額確定,應該選擇可保障投資成果的投資工具 (2)理財目標的年限越短,風險性資產的不確定性就越小 (3)理財目標的年限越長,風險性資產的不確定性就越大 (4)理財目標的年限越短,越應該用風險性資產來達成

解答:
001.【3】002.【4】003.【2】004.【3】005.【1】006.【4】007.【2】008.【2】009.【1】010.【2】
011.【3】012.【1】013.【1】014.【3】015.【1】016.【3】017.【4】018.【3】019.【4】020.【1】
021.【3】022.【2】023.【1】024.【1】025.【1】026.【2】027.【1】028.【2】029.【2】030.【2】
031.【1】032.【1】033.【3】034.【1】035.【2】036.【4】037.【4】038.【4】039.【2】040.【4】
041.【1】042.【4】043.【4】044.【4】045.【3】046.【2】047.【3】048.【4】049.【2】050.【1】

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