<   【理財規劃實務】第27屆理財規劃人員專業能力測驗   >

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【3】( )1. 王五現年 45 歲,年收入為 100 萬元,其家庭支出為 70 萬元,個人支出為 20 萬元,預計 60 歲退休,70 歲終老,假設實質收支不變,目前無累積之可變現淨值,若以實質投資報酬率 5%為折現率,依遺族需要法計算,王五的保險需求為年收入的幾倍?(1) 3.05 倍 (2)5.25 倍 (3)7.05 倍 (4) 12.50 倍
【3】( )2. 當您第一次與客戶面談,下列何者屬於理財規劃流程的「客戶資訊蒐集與設定理財目標」流程?A.詢問扶養親屬人數 B.詢問扶養親屬年齡或生日 C.決定投資哪種股票 D.蒐集財務資料(1)僅 A、B (2)僅 B、C (3)僅 A、B、D (4)僅 A
【3】( )3. 某銀行推出 20 年期房貸利率 2%優惠專案,若向其申貸 480 萬元,按年以本利平均償還,則第一期應償還多少本金?(1)200,920 元 (2) 196,260 元 (3)197,560 元 (4)197,950 元
【2】( )4. 有關投資組合與投資策略,下列何者錯誤?(1)要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作 (2)運用向日葵原則,其中花心是機動性較高,視波段操作的戰術資產配置 (3)投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性 (4)固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響
【3】( )5. C 君購置 1,200 萬元之住宅自住,其中自備款 200 萬元,其餘以貸款支付,貸款年限為 20 年期,固定利率 4%採本利平均攤還法,則 C 君每年應支付多少房貸本利和(取最近似值)?(1) 62.4 萬元 (2)68.3 萬元 (3)73.6 萬元 (4) 76.8 萬元
【2】( )6. 小傑擬投資房地產 5 年,在現在合理房地產價格 850 萬元下,預期 5 年後房價為 1,000 萬元,以房貸利率 6%為折現率,每年應收取多少租金?(1) 22.45 萬元 (2)24.45 萬元 (3)26.45 萬元 (4) 20.45 萬元
【2】( )7. 小張現年 40 歲,預計 60 歲退休,如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金,以每年平均投資報酬率7%估算,從現在起每年應有之投資金額為若干?(取最近似值)(1)905,000 元 (2) 609,830 元 (3) 645,995 元 (4)674,484 元
【2】( )8. 有關家庭現金流量之敘述,下列何者錯誤?(1)工作收入-生活支出=工作儲蓄 (2)理財收入-房租支出=理財儲蓄 (3)資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量 (4)該期現金流量變動=工作儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量
【4】( )9. 目前某一指數為 100 點,預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%,跌到 90 點的機率為 50%,維持目前狀況為 20%,則投資此一指數的預期報酬率為何?(1)5.00% (2)6.00% (3)3.00% (4)4.00%
【4】( )10. 有關理財規劃人員的道德規範,下列敘述何者正確?(1)以客戶利益為優先考量,必要時得協助客戶逃漏稅 (2)為積極推展業務,應特別強調產品過去之績效 (3)對特定背景之高所得且高風險客戶,開戶審核程序應較為寬鬆 (4)如經客戶簽訂契約或書面同意,得轉介其資料予關係企業做交叉行銷
【3】( )11. 有關資產成長率之敘述,下列何者錯誤?(1)資產成長率等於資產變動額除以期初總資產 (2)資產成長率表示家庭財富增加的速度 (3)年輕人的資產成長率一般而言較年長者為低 (4)可藉由提高儲蓄率及投資報酬率以提高資產成長率
【4】( )12. 潘小姐擬經營花店,每月店租金 4 萬元,員工總薪資 6 萬元,其他開支 2 萬元,另裝潢費用 240 萬元,按4 年攤提折舊,若毛利率(相當於邊際貢獻率)為 20%,則每月之營業額為多少時,恰可達到損益平衡?(不考慮稅負與自有資金之機會成本)(1)70 萬元 (2) 75 萬元 (3)80 萬元 (4) 85 萬元
【3】( )13. 有關零息債券的目前價值之計算公式,下列敘述何者正確?(1)債券面值×年金現值係數(剩餘年限,市場殖利率) (2)債券面值×年金終值係數(剩餘年限,市場殖利率) (3)債券面值×複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率) (4)債券面值×複利終值係數(剩餘年限,市場殖利率)
【3】( )14. 群眾型的投資者較喜歡下列何種理財工具?(1)定存 (2)定期壽險 (3)熱門共同基金 (4)基金組合
【2】( )15. 依民法有關「特留分比例」之規定,下列何者錯誤?(1)配偶的特留分,為其應繼分二分之一 (2)直系血親卑親屬的特留分,為其應繼分三分之一 (3)父母的特留分,為其應繼分二分之一 (4)兄弟姊妹的特留分,為其應繼分三分之一
【4】( )16. 有關計算贈與稅之資產價值,下列敘述何者錯誤?(1)房屋以評定標準價格 (2)上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 (3)未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定 (4)土地以市價
【1】( )17. 假設 9 月份家庭收支儲蓄表:收入 8 萬元,各項費用支出 7 萬元,9 月份繳清 8 月份以信用卡簽帳消費款項 1.8 萬元,9 月份又有以信用卡簽帳消費 0.5 萬元於 10 月份支付。已知 8月底資產負債表上現金餘額有9.3 萬元,則資產負債表上 9 月底之現金餘額為多少?(1)9.0 萬元 (2)10.3 萬元 (3) 11.6 萬元 (4) 8.5 萬元
【3】( )18. 黃先生總資產市值為 100 萬元,可接受的總資產市值下限為 70 萬元,可承擔風險係數為 3,依投資組合保險策略投資股票,若所投資之股票價值下跌 10 萬元,則應如何調整?(1)買入股票 20 萬元 (2)賣出股票 10 萬元 (3)賣出股票 20 萬元 (4)買入股票 10 萬元
【1】( )19. 倘王先生目前適用綜合所得稅率為 30%,每月按薪資 15 萬元自行提撥 6%,則其一年之節稅利益為多少元?(1)32,400 元 (2)23,400 元 (3)21,000 元 (4) 43,200 元
【2】( )20. 小王申請房屋貸款 400 萬元,寬限期 2 年,採 1 年期平均定儲利率加碼 2%浮動計息之指數型房貸(假設 1 年期平均定儲利率為 1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為多少元?(1) 80,000 元 (2)149,000 元 (3) 23,188 元 (4)69,000 元
【4】( )21. 有關家庭資產負債表結構分析,下列敘述何者錯誤?(1)負債比率高,其財務風險之高低,應視其負債之組合而定 (2)不論來源是理財型房貸或股票融資,只要用來投資,都應計入融資比率中 (3)負債比率=總負債÷總資產 (4)負債比率愈高,財務負擔愈小
【3】( )22. 張太太擬出外上班,如果上班後每月要增加服裝化妝品 5,000 元、交通費 5,000 元、外食費 5,000 元、保母費 30,000 元,以適用邊際稅率 20%而言,則張太太每月稅前薪資收入額至少應為多少才划算?(1)30,000 元 (2)45,250 元 (3)56,250 元 (4)15,250 元
【1】( )23. 當發現目前每年的儲蓄率無法達到原先的退休規劃需求,得採取的措施,下列何者錯誤?(1)把錢全部放在定存以免發生投資損失 (2)延後退休年齡 (3)降低原訂的退休後生活水準 (4)增加每日定期定額投資額度
【2】( )24. 假設周君目前有淨資產 50 萬元可作為教育金投資,如以平均報酬率 10%之基金為標的,請問其 18 年後可累積教育金多少元?(1)200 萬元 (2)278 萬元 (3)300 萬元 (4)378 萬元
【3】( )25. 假設年投資報酬率 6%,預計二十年後累積 100 萬元,則每月應儲蓄之金額為多少元?(四捨五入至百元)(1) 1,800 元 (2)2,000 元 (3)2,300 元 (4) 1,600 元
【4】( )26. 有關目標並進法之敘述,下列何者正確?(1)集中所有資源儘早達成設定之單一目標 (2)在同一時間只設定一個目標 (3)儘量縮短各目標達成時間,使複利效果充分發揮 (4)開始即考慮多目標儲蓄,因此早期負擔較重,愈往後愈輕
【3】( )27. 有關退休金規劃,下列何者正確?(1)養兒防老 (2)期望企業的勞工退休金 (3)及早自行籌備退休金 (4)依賴政府的國民年金
【2】( )28. 某甲目前有房貸餘額 500 萬元,採本利平均攤還,期間 20 年,若整個貸款期間房貸利率從 2%提高至3%,請問其每年償付銀行之金額應增加多少元?(取最近似值)(1) 2.5 萬元 (2)3.03 萬元 (3)0.75 萬 (4)1.97 萬元
【2】( )29. 有關投資規劃準則,下列何者錯誤?(1)依理財目標的特性來進行資產配置 (2)強調長期投資,因此投資之後最好都不要調整投資組合 (3)依達成年限、金額等設定投資目標 (4)就各目標設定有機會達成的預定報酬率
【2】( )30. 假設目前存款二十萬元,每年投資十二萬元,五年後欲有一百萬元創業基金,則應選擇何種投資工具?(1)股東報酬率 8%之股票 (2)年利率 8%之定存 (3)保本率 8%之保本型商品 (4)宣稱投資績效 8%之基金
【3】( )31. 假設 X 與 Y 兩種基金屬於同一區域或類型,投資 X 基金的平均報酬率為 10%,無風險利率為 4%,標準差為 12%,投資 Y 基金的平均報酬率為 7%,無風險利率為 4%,標準差為 4%,下列敘述何者錯誤?(1)投資 X 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.50 (2)投資 Y 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.75 (3)投資 X 基金的績效優於 Y 基金 (4)投資 Y 基金的績效優於 X 基金
【3】( )32. 有關子女養育與教育金規劃,下列敘述何者正確?(1)若育兒資產小於育兒負債,應選擇單薪家庭制,讓妻子在家中看顧小孩 (2)將家庭稅後總所得,加上夫妻兩人之生活費用後,折現後可得育兒資產 (3)養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價)/每個子女生涯支出負擔 (4)若以定期定額準備時,須比較目前學費與定期定額投資之複利終值,來計算此筆投資數額
【2】( )33. 有關投資組合敘述,下列何者錯誤?(1)若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票 (2)其他較短期已做理財目標規劃的項目,不須放在投資組合中 (3)投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重 (4)若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金
【4】( )34. 當保費採「期初」年金年繳 7 萬元,期間 15 年,在報酬率 7%下,如改採躉繳方式繳納,其金額為何?(1)72.2 萬元 (2)60.2 萬元 (3) 64.2 萬元 (4) 68.2 萬元
【2】( )35. 有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果,下列何者錯誤?(1)投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東,個人股東所獲股利須申報為其課稅所得 (2)個人股東擬贈與該投資公司之股票予其子女,其價值係以贈與當日投資公司帳面價值之每股淨值計算 (3)投資公司受配股利或買賣股票,該股利及證券交易所得於公司階段不課稅 (4)投資公司所受配之股利,於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時,個人股東方須申報課稅
【2】( )36. 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中,下列敘述何者錯誤?(1)資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 (2)當營生資產減損而養生負債依舊時,僅針對減損的資產買保險即可 (3)可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債 (4)可以將個人的資源視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債
【2】( )37. 當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨漲而將利率開始往上調整時,此時應將資金如何配置?(1)由貨幣基金逐步轉至股票基金 (2)由股票基金逐步轉至貨幣基金 (3)由股票基金逐步轉至債券基金 (4)由貨幣基金逐步轉至債券基金
【2】( )38. 以淨收入彌補法(應有壽險保額=未來收入折現值-個人未來支出折現值)估算應有保額需求,下列敘述何者正確?(1)個人收入成長率愈低,應有保額愈高 (2)投資報酬率愈高,折現率愈高,應有保額愈低 (3)年紀愈大,應有保額愈大 (4)個人支出占所得比重愈大,應有保額愈大
【3】( )39. 下列敘述何者正確?(1)現在景氣很差,債務人有財務困難,債權人拋棄其債權,沒有贈與稅問題 (2)父母親每年各贈與子女一百萬元,取得免稅證明,嗣後子女購置財產時,得以該免稅證明做為子 女購置財產之資金來源而當然免視為父母親在購置年度之贈與 (3)親屬間之財產買賣或資金借貸返還,宜保存完整之資金來源及流程之證明文件,以免產生贈與稅問題 (4)三角移轉或多角移轉,為正確之節稅方法
【4】( )40. 假設國庫券利率為 3%。整體股票市場投資預期報酬率為 8%,高島公司股票的預期報酬率為 1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係? (1)無任何相關 (2)無法判別 (3)正相關 (4)負相關
【2】( )41. 丁先生今年 60 歲,每月生活費用 8 萬元,投資基金 1,000 萬元、定期存款 200 萬元、債券 500 萬元,若平均年投資報酬率為 5%,則其財務自由度為下列何者?(取最近似值)(1)75.50% (2)88.50% (3)112.90% (4)70.50%
【2】( )42. 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較,假設無其他轉貸成本,舊房貸利率為 6.5%,新房貸利率第一年 5%,第二年 6%,第三年以後 7%,請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為何?(1)低 0.5%,可以轉貸 (2)高0.2%,轉貸不划算 (3)只要利率較低,即可轉貸 (4)高 0.5%,轉貸不划算
【1】( )43. 有關購屋或租屋之決策,下列哪些為使用淨現值法時須考慮之變數? a.折現率 b.未來各期淨現金流量 c.年限(1)a、b、c (2)僅 a、b (3)僅 b、c (4)僅 a、c
【4】( )44. 被繼承人過世前多少年內所繼承的資產已納過遺產稅者,不必再計入遺產總額?(1)1 年 (2)2 年 (3)3 年 (4)5 年
【4】( )45. 有關房貸轉貸,下列敘述何者正確?(1)政府的低利優惠不能帶到第二家銀行,所以享有此優惠的房貸戶根本不用考慮轉貸 (2)考慮轉貸時,只需要注意舊房貸是否可隨時提前還款不會有違約金,不需要考慮新房貸何時可提前 還款不會有違約金 (3)為了節省利息支出,只要知道別家金融機構有提供較低利率的房貸應馬上轉貸 (4)轉貸時除了可能面臨舊房貸的違約金,可能還得支付其他各項費用,如鑑價費用和代償費用等
【3】( )46. 下列敘述何者錯誤?(1)特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕× 特留分比例 (2)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準 (3)所謂「特種贈與」,指被繼承人生前,因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價 值按「繼承開始時」的價值計算 (4)「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務
【1】( )47. 將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間,與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較,下列敘述何者較符合實證之事實?(1)10 年報酬率,其上下限區間較集中 (2)單年期報酬率,其上下限區間較集中 (3)兩者之上下限區間,大致相同 (4)兩者並無穩定之關係
【3】( )48. 老陳投資尚餘 7 年到期、每年付息一次、面額 100 萬元的債券,若該債券市場殖利率為 4%時,計算得知其市場價格為 110 萬元,請問該債券每年固定債息應為何?(取最近似值)(1) 4.66 萬元 (2) 5.16 萬元 (3)5.66 萬元 (4)6.16 萬元
【4】( )49. 假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示:儲蓄為 4 萬元,並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付,則 10 月份之現金淨增加額為多少?(1)1 萬元 (2)3 萬元 (3)4 萬元 (4) 5 萬元
【4】( )50. A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為何?(1)6% (2)7% (3)8% (4)9%

解答:
001.【3】002.【3】003.【3】004.【2】005.【3】006.【2】007.【2】008.【2】009.【4】010.【4】
011.【3】012.【4】013.【3】014.【3】015.【2】016.【4】017.【1】018.【3】019.【1】020.【2】
021.【4】022.【3】023.【1】024.【2】025.【3】026.【4】027.【3】028.【2】029.【2】030.【2】
031.【3】032.【3】033.【2】034.【4】035.【2】036.【2】037.【2】038.【2】039.【3】040.【4】
041.【2】042.【2】043.【1】044.【4】045.【4】046.【3】047.【1】048.【3】049.【4】050.【4】

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