< 【理財規劃實務】第27屆理財規劃人員專業能力測驗 >
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| ( | ) | 1. | 當您第一次與客戶面談，下列何者屬於理財規劃流程的「客戶資訊蒐集與設定理財目標」流程？A.詢問扶養親屬人數 B.詢問扶養親屬年齡或生日 C.決定投資哪種股票 D.蒐集財務資料(1)僅 A、B、D (2)僅 A (3)僅 A、B (4)僅 B、C | ||
| ( | ) | 2. | 老陳投資尚餘 7 年到期、每年付息一次、面額 100 萬元的債券，若該債券市場殖利率為 4%時，計算得知其市場價格為 110 萬元，請問該債券每年固定債息應為何？（取最近似值）(1)5.66 萬元 (2)6.16 萬元 (3) 4.66 萬元 (4) 5.16 萬元 | ||
| ( | ) | 3. | 有關計算贈與稅之資產價值，下列敘述何者錯誤？(1)房屋以評定標準價格 (2)上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算 (3)未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定 (4)土地以市價 | ||
| ( | ) | 4. | 有關購屋或租屋之決策，下列哪些為使用淨現值法時須考慮之變數？ a.折現率 b.未來各期淨現金流量 c.年限(1)a、b、c (2)僅 a、b (3)僅 b、c (4)僅 a、c | ||
| ( | ) | 5. | 假設周君目前有淨資產 50 萬元可作為教育金投資，如以平均報酬率 10%之基金為標的，請問其 18 年後可累積教育金多少元？(1)378 萬元 (2)200 萬元 (3)278 萬元 (4)300 萬元 | ||
| ( | ) | 6. | 有關零息債券的目前價值之計算公式，下列敘述何者正確？(1)債券面值×年金終值係數（剩餘年限，市場殖利率） (2)債券面值×複利現值係數（剩餘年限，市場殖利率） (3)債券面值×複利終值係數（剩餘年限，市場殖利率） (4)債券面值×年金現值係數（剩餘年限，市場殖利率） | ||
| ( | ) | 7. | 有關子女養育與教育金規劃，下列敘述何者正確？(1)將家庭稅後總所得，加上夫妻兩人之生活費用後，折現後可得育兒資產 (2)養育子女數＝（家庭生涯收入－夫妻生涯費用－購屋總價）／每個子女生涯支出負擔 (3)若以定期定額準備時，須比較目前學費與定期定額投資之複利終值，來計算此筆投資數額 (4)若育兒資產小於育兒負債，應選擇單薪家庭制，讓妻子在家中看顧小孩 | ||
| ( | ) | 8. | 丁先生今年 60 歲，每月生活費用 8 萬元，投資基金 1,000 萬元、定期存款 200 萬元、債券 500 萬元，若平均年投資報酬率為 5%，則其財務自由度為下列何者？（取最近似值）(1)88.50% (2)112.90% (3)70.50% (4)75.50% | ||
| ( | ) | 9. | 小張現年 40 歲，預計 60 歲退休，如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金，以每年平均投資報酬率7%估算，從現在起每年應有之投資金額為若干？（取最近似值）(1) 645,995 元 (2)674,484 元 (3)905,000 元 (4) 609,830 元 | ||
| ( | ) | 10. | 王五現年 45 歲，年收入為 100 萬元，其家庭支出為 70 萬元，個人支出為 20 萬元，預計 60 歲退休，70 歲終老，假設實質收支不變，目前無累積之可變現淨值，若以實質投資報酬率 5%為折現率，依遺族需要法計算，王五的保險需求為年收入的幾倍？(1) 12.50 倍 (2) 3.05 倍 (3)5.25 倍 (4)7.05 倍 | ||
| ( | ) | 11. | 有關房貸轉貸，下列敘述何者正確？(1)為了節省利息支出，只要知道別家金融機構有提供較低利率的房貸應馬上轉貸 (2)轉貸時除了可能面臨舊房貸的違約金，可能還得支付其他各項費用，如鑑價費用和代償費用等 (3)政府的低利優惠不能帶到第二家銀行，所以享有此優惠的房貸戶根本不用考慮轉貸 (4)考慮轉貸時，只需要注意舊房貸是否可隨時提前還款不會有違約金，不需要考慮新房貸何時可提前 還款不會有違約金 | ||
| ( | ) | 12. | 假設目前存款二十萬元，每年投資十二萬元，五年後欲有一百萬元創業基金，則應選擇何種投資工具？(1)保本率 8%之保本型商品 (2)宣稱投資績效 8%之基金 (3)股東報酬率 8%之股票 (4)年利率 8%之定存 | ||
| ( | ) | 13. | 有關家庭現金流量之敘述，下列何者錯誤？(1)資產負債調整現金流入－資產負債調整現金流出＝資產負債調整現金淨流量 (2)該期現金流量變動＝工作儲蓄＋理財儲蓄＋資產負債調整現金淨流量 (3)工作收入－生活支出＝工作儲蓄 (4)理財收入－房租支出＝理財儲蓄 | ||
| ( | ) | 14. | 小傑擬投資房地產 5 年，在現在合理房地產價格 850 萬元下，預期 5 年後房價為 1,000 萬元，以房貸利率 6%為折現率，每年應收取多少租金？(1)26.45 萬元 (2) 20.45 萬元 (3) 22.45 萬元 (4)24.45 萬元 | ||
| ( | ) | 15. | 依民法有關「特留分比例」之規定，下列何者錯誤？(1)直系血親卑親屬的特留分，為其應繼分三分之一 (2)父母的特留分，為其應繼分二分之一 (3)兄弟姊妹的特留分，為其應繼分三分之一 (4)配偶的特留分，為其應繼分二分之一 | ||
| ( | ) | 16. | 下列敘述何者正確？(1)三角移轉或多角移轉，為正確之節稅方法 (2)現在景氣很差，債務人有財務困難，債權人拋棄其債權，沒有贈與稅問題 (3)父母親每年各贈與子女一百萬元，取得免稅證明，嗣後子女購置財產時，得以該免稅證明做為子 女購置財產之資金來源而當然免視為父母親在購置年度之贈與 (4)親屬間之財產買賣或資金借貸返還，宜保存完整之資金來源及流程之證明文件，以免產生贈與稅問題 | ||
| ( | ) | 17. | 當保費採「期初」年金年繳 7 萬元，期間 15 年，在報酬率 7%下，如改採躉繳方式繳納，其金額為何？(1) 68.2 萬元 (2)72.2 萬元 (3)60.2 萬元 (4) 64.2 萬元 | ||
| ( | ) | 18. | 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，下列敘述何者錯誤？(1)資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 (2)當營生資產減損而養生負債依舊時，僅針對減損的資產買保險即可 (3)可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債 (4)可以將個人的資源視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債 | ||
| ( | ) | 19. | 當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨漲而將利率開始往上調整時，此時應將資金如何配置？(1)由貨幣基金逐步轉至債券基金 (2)由貨幣基金逐步轉至股票基金 (3)由股票基金逐步轉至貨幣基金 (4)由股票基金逐步轉至債券基金 | ||
| ( | ) | 20. | 有關家庭資產負債表結構分析，下列敘述何者錯誤？(1)負債比率＝總負債÷總資產 (2)負債比率愈高，財務負擔愈小 (3)負債比率高，其財務風險之高低，應視其負債之組合而定 (4)不論來源是理財型房貸或股票融資，只要用來投資，都應計入融資比率中 | ||
| ( | ) | 21. | 目前某一指數為 100 點，預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%，跌到 90 點的機率為 50%，維持目前狀況為 20%，則投資此一指數的預期報酬率為何？(1)4.00% (2)5.00% (3)6.00% (4)3.00% | ||
| ( | ) | 22. | 有關投資組合與投資策略，下列何者錯誤？(1)固定比例策略沒有具體的調整標準，容易受主觀因素影響 (2)要從事投機組合，最好以閒餘資金或意外財源操作 (3)運用向日葵原則，其中花心是機動性較高，視波段操作的戰術資產配置 (4)投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性 | ||
| ( | ) | 23. | 假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄為 4 萬元，並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付，則 10 月份之現金淨增加額為多少？(1)1 萬元 (2)3 萬元 (3)4 萬元 (4) 5 萬元 | ||
| ( | ) | 24. | 有關退休金規劃，下列何者正確？(1)期望企業的勞工退休金 (2)及早自行籌備退休金 (3)依賴政府的國民年金 (4)養兒防老 | ||
| ( | ) | 25. | 倘王先生目前適用綜合所得稅率為 30%，每月按薪資 15 萬元自行提撥 6%，則其一年之節稅利益為多少元？(1) 43,200 元 (2)32,400 元 (3)23,400 元 (4)21,000 元 | ||
| ( | ) | 26. | 張太太擬出外上班，如果上班後每月要增加服裝化妝品 5,000 元、交通費 5,000 元、外食費 5,000 元、保母費 30,000 元，以適用邊際稅率 20%而言，則張太太每月稅前薪資收入額至少應為多少才划算？(1)56,250 元 (2)15,250 元 (3)30,000 元 (4)45,250 元 | ||
| ( | ) | 27. | 被繼承人過世前多少年內所繼承的資產已納過遺產稅者，不必再計入遺產總額？(1)3 年 (2)5 年 (3)1 年 (4)2 年 | ||
| ( | ) | 28. | 潘小姐擬經營花店，每月店租金 4 萬元，員工總薪資 6 萬元，其他開支 2 萬元，另裝潢費用 240 萬元，按4 年攤提折舊，若毛利率（相當於邊際貢獻率）為 20%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？（不考慮稅負與自有資金之機會成本）(1)70 萬元 (2) 75 萬元 (3)80 萬元 (4) 85 萬元 | ||
| ( | ) | 29. | C 君購置 1,200 萬元之住宅自住，其中自備款 200 萬元，其餘以貸款支付，貸款年限為 20 年期，固定利率 4%採本利平均攤還法，則 C 君每年應支付多少房貸本利和（取最近似值）？(1)73.6 萬元 (2) 76.8 萬元 (3) 62.4 萬元 (4)68.3 萬元 | ||
| ( | ) | 30. | 以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，下列敘述何者正確？(1)個人收入成長率愈低，應有保額愈高 (2)投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低 (3)年紀愈大，應有保額愈大 (4)個人支出占所得比重愈大，應有保額愈大 | ||
| ( | ) | 31. | 當發現目前每年的儲蓄率無法達到原先的退休規劃需求，得採取的措施，下列何者錯誤？(1)降低原訂的退休後生活水準 (2)增加每日定期定額投資額度 (3)把錢全部放在定存以免發生投資損失 (4)延後退休年齡 | ||
| ( | ) | 32. | A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票，其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%，假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%，請問 A 君的整體投資組合報酬率約為何？(1)6% (2)7% (3)8% (4)9% | ||
| ( | ) | 33. | 假設年投資報酬率 6%，預計二十年後累積 100 萬元，則每月應儲蓄之金額為多少元？（四捨五入至百元）(1) 1,800 元 (2)2,000 元 (3)2,300 元 (4) 1,600 元 | ||
| ( | ) | 34. | 假設 9 月份家庭收支儲蓄表：收入 8 萬元，各項費用支出 7 萬元，9 月份繳清 8 月份以信用卡簽帳消費款項 1.8 萬元，9 月份又有以信用卡簽帳消費 0.5 萬元於 10 月份支付。已知 8月底資產負債表上現金餘額有9.3 萬元，則資產負債表上 9 月底之現金餘額為多少？(1) 11.6 萬元 (2) 8.5 萬元 (3)9.0 萬元 (4)10.3 萬元 | ||
| ( | ) | 35. | 小王申請房屋貸款 400 萬元，寬限期 2 年，採 1 年期平均定儲利率加碼 2%浮動計息之指數型房貸（假設 1 年期平均定儲利率為 1.725%，一年浮動調整一次），請問小王第一年應償還之貸款利息為多少元？(1) 23,188 元 (2)69,000 元 (3) 80,000 元 (4)149,000 元 | ||
| ( | ) | 36. | 假設 X 與 Y 兩種基金屬於同一區域或類型，投資 X 基金的平均報酬率為 10%，無風險利率為 4%，標準差為 12%，投資 Y 基金的平均報酬率為 7%，無風險利率為 4%，標準差為 4%，下列敘述何者錯誤？(1)投資 X 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.50 (2)投資 Y 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.75 (3)投資 X 基金的績效優於 Y 基金 (4)投資 Y 基金的績效優於 X 基金 | ||
| ( | ) | 37. | 有關理財規劃人員的道德規範，下列敘述何者正確？(1)為積極推展業務，應特別強調產品過去之績效 (2)對特定背景之高所得且高風險客戶，開戶審核程序應較為寬鬆 (3)如經客戶簽訂契約或書面同意，得轉介其資料予關係企業做交叉行銷 (4)以客戶利益為優先考量，必要時得協助客戶逃漏稅 | ||
| ( | ) | 38. | 假設國庫券利率為 3%。整體股票市場投資預期報酬率為 8%，高島公司股票的預期報酬率為 1%，請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係？ (1)負相關 (2)無任何相關 (3)無法判別 (4)正相關 | ||
| ( | ) | 39. | 有關投資組合敘述，下列何者錯誤？(1)投資組合是一般人資產配置的核心，占資產中最大的比重 (2)若以退休準備金為主，則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金 (3)若以子女教育準備金為主，則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票 (4)其他較短期已做理財目標規劃的項目，不須放在投資組合中 | ||
| ( | ) | 40. | 比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較，假設無其他轉貸成本，舊房貸利率為 6.5%，新房貸利率第一年 5%，第二年 6%，第三年以後 7%，請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為何？(1)低 0.5%，可以轉貸 (2)高0.2%，轉貸不划算 (3)只要利率較低，即可轉貸 (4)高 0.5%，轉貸不划算 | ||
| ( | ) | 41. | 黃先生總資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 70 萬元，可承擔風險係數為 3，依投資組合保險策略投資股票，若所投資之股票價值下跌 10 萬元，則應如何調整？(1)賣出股票 20 萬元 (2)買入股票 10 萬元 (3)買入股票 20 萬元 (4)賣出股票 10 萬元 | ||
| ( | ) | 42. | 有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果，下列何者錯誤？(1)投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東，個人股東所獲股利須申報為其課稅所得 (2)個人股東擬贈與該投資公司之股票予其子女，其價值係以贈與當日投資公司帳面價值之每股淨值計算 (3)投資公司受配股利或買賣股票，該股利及證券交易所得於公司階段不課稅 (4)投資公司所受配之股利，於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時，個人股東方須申報課稅 | ||
| ( | ) | 43. | 某銀行推出 20 年期房貸利率 2%優惠專案，若向其申貸 480 萬元，按年以本利平均償還，則第一期應償還多少本金？(1)200,920 元 (2) 196,260 元 (3)197,560 元 (4)197,950 元 | ||
| ( | ) | 44. | 群眾型的投資者較喜歡下列何種理財工具？(1)定期壽險 (2)熱門共同基金 (3)基金組合 (4)定存 | ||
| ( | ) | 45. | 有關投資規劃準則，下列何者錯誤？(1)就各目標設定有機會達成的預定報酬率 (2)依理財目標的特性來進行資產配置 (3)強調長期投資，因此投資之後最好都不要調整投資組合 (4)依達成年限、金額等設定投資目標 | ||
| ( | ) | 46. | 將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間，與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較，下列敘述何者較符合實證之事實？(1)10 年報酬率，其上下限區間較集中 (2)單年期報酬率，其上下限區間較集中 (3)兩者之上下限區間，大致相同 (4)兩者並無穩定之關係 | ||
| ( | ) | 47. | 有關目標並進法之敘述，下列何者正確？(1)開始即考慮多目標儲蓄，因此早期負擔較重，愈往後愈輕 (2)集中所有資源儘早達成設定之單一目標 (3)在同一時間只設定一個目標 (4)儘量縮短各目標達成時間，使複利效果充分發揮 | ||
| ( | ) | 48. | 有關資產成長率之敘述，下列何者錯誤？(1)可藉由提高儲蓄率及投資報酬率以提高資產成長率 (2)資產成長率等於資產變動額除以期初總資產 (3)資產成長率表示家庭財富增加的速度 (4)年輕人的資產成長率一般而言較年長者為低 | ||
| ( | ) | 49. | 下列敘述何者錯誤？(1)特留分＝〔（被繼承人財產＋特種贈與）－被繼承人債務〕× 特留分比例 (2)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準 (3)所謂「特種贈與」，指被繼承人生前，因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價 值按「繼承開始時」的價值計算 (4)「被繼承人債務」，指被繼承人死亡時所負擔的一切債務 | ||
| ( | ) | 50. | 某甲目前有房貸餘額 500 萬元，採本利平均攤還，期間 20 年，若整個貸款期間房貸利率從 2%提高至3%，請問其每年償付銀行之金額應增加多少元？（取最近似值）(1)3.03 萬元 (2)0.75 萬 (3)1.97 萬元 (4) 2.5 萬元 |