< 【理財規劃實務】第23屆理財規劃人員專業能力測驗 >
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| ( | ) | 1. | 假設折現率均以 4%計，房租與房價 5 年內不變且不考慮稅負及房貸因素下，以 5 年為期淨現值法計算，下列何種情形租屋較購屋划算？(1)年房租 35 萬元，購屋房價 800 萬元 (2)年房租 20 萬元，購屋房價 550 萬元 (3)年房租 25 萬元，購屋房價 600 萬元 (4)年房租 30 萬元，購屋房價 700 萬元 | ||
| ( | ) | 2. | 小王每月初定期定額投資基金新台幣 1 萬元，持續 12 個月後，月底贖回時金額為 15 萬元。考慮時間加權後，小王於該期間之年投資報酬率為多少？（取最接近值）(1)46% (2)51% (3)36% (4)41% | ||
| ( | ) | 3. | 有關理財規劃人員應有的學養，下列何者非屬之？(1)與理財相關之各種法規 (2)隱匿商品風險之行銷話術 (3)金融市場價格走勢 (4)各種金融商品的結構 | ||
| ( | ) | 4. | 投資組合保險策略中，總資產市值 100 萬元，現金、股票各半，可承擔風險係數為 2，可忍受的最大損失為 25 萬元，當股票下跌 10%時，需採何種策略？(1)加買 15 萬元股票 (2)出售 5 萬元股票 (3)出售 15 萬元股票 (4)加買 5 萬元股票 | ||
| ( | ) | 5. | 下列敘述何者錯誤？(1)投資報酬率的假設，要考慮風險偏好及實際的投資組合 (2)投資是達成理財目標的手段 (3)年限愈短，複利效果愈大 (4)以定期定額投資穩健型基金，可作為達成長期理財目標的手段 | ||
| ( | ) | 6. | 假設某一投資案預期每年淨現金流入 500 萬元，7 年後該投資案結束另可回收 2,000 萬元，若每年投資報酬率固定為 5%，則起始投資金額為何？（取最接近值）(1) 4,181 萬元 (2) 4,315 萬元 (3) 4,277 萬元 (4) 4,203 萬元 | ||
| ( | ) | 7. | 某股東以每股 50 元買入股票，持有一段時間後便以每股 55 元售出。該股東曾在持有期間收到來自發行公司發放的現金股利 3 元，若不考慮交易成本及稅負，請問該股東之投資報酬率為多少？(1)15.00% (2)16.00% (3)18.00% (4)12.00% | ||
| ( | ) | 8. | 就國內投資人而言，下列何種事件最宜歸屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險？(1)中東石油禁運，國際油價大漲 (2)受美國企業作假帳風波影響，全球股市下挫 (3)國內某家上市公司工廠發生火災，生產線暫時停頓 (4)美元匯率劇貶，東南亞各國貨幣連動升值 | ||
| ( | ) | 9. | 無風險利率為 2%，市場報酬率為 6%，在不融資的情況下，希望獲得 8%的需要報酬率，則應選擇 β值為多少的證券？(1)140% (2)150% (3)120% (4)130% | ||
| ( | ) | 10. | 有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？(1)繼承土地，免課徵土地增值稅 (2)贈與土地，贈與人須繳納土地增值稅 (3)買賣土地，買方須繳納土地增值稅 (4)夫妻間贈與土地，須課徵土地增值稅 | ||
| ( | ) | 11. | 有關效率前緣之敘述，下列何者錯誤？(1)在資本市場線上，市場投資組合的左邊為積極投資人 (2)市場投資組合通常只有系統風險 (3)係以預期報酬率為縱軸，預期風險為橫軸 (4)以風險等於零時的報酬率為起點之直線，與效率前緣相切之點代表市場投資組合 | ||
| ( | ) | 12. | 評估客戶投資風險承受度，下列敘述何者錯誤？(1)資金需要動用的時間離現在愈近，愈不能承擔高風險 (2)年齡較大，所能承受的投資風險較低 (3)已退休客戶，應建議其投資保守型商品 (4)長期理財目標彈性愈大，愈無法承擔高風險 | ||
| ( | ) | 13. | 有關新制勞工退休金制度，下列敘述何者錯誤？(1)運用收益不足部分由國庫補足 (2)資遣費每滿一年發給半個月 (3)資遣費最多只能請領六個月 (4)退休金運用收益不得低於當地銀行一年期定存利率 | ||
| ( | ) | 14. | 銀行的一年定期存款利率為 2%，而某結構型商品一年提供 7%之報酬率，若 A 君每月固定支出為 5萬元，則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為多少？(1) 1.2 萬元 (2) 2.5 萬元 (3) 3 萬元 (4) 1 萬元 | ||
| ( | ) | 15. | 有關目標並進法之敘述，下列何者正確？(1)係在同一時間只設定一個目標 (2)係儘量縮短各目標達成時間，使複利效果充分發揮 (3)係開始即考慮多目標儲蓄，因此早期負擔較重，愈往後愈輕 (4)係集中所有資源儘早達成設定之單一目標 | ||
| ( | ) | 16. | 楊先生投資尚餘 8 年到期、每年付息一次、面額 500 萬元的債券，若該債券市場殖利率為 3%時，計算得知其市場價格為 510 萬元，請問該債券之票面利率為何？（取最接近值）(1)3.53% (2)3.62% (3)3.29% (4)3.41% | ||
| ( | ) | 17. | 下列哪些行為將會影響個人之淨值？ Ｉ.持有之股票市價上漲 II.刷卡出國遊學 III.以無名氏名義捐款予孤兒院 IV.公司尾牙摸彩抽中現金(1)僅 II、III、IV (2) I、II、III、IV (3)僅 I、II (4)僅 I、II、III | ||
| ( | ) | 18. | 李伯伯向銀行貸款 480 萬元購屋，其貸款利率為 4%，償還期限為 20 年期，李伯伯可採用本金平均攤還法或本利平均攤還法來償還房貸，請問以本利平均攤還法償還第五年期房貸，會比本金平均攤還法償還同期房貸時少若干金額？（取最接近值）(1) 4.28 萬元 (2) 3.96 萬元 (3) 4.04 萬元 (4) 4.12 萬元 | ||
| ( | ) | 19. | 大丙目前資產總額為 2,000 萬元，生息資產之市值為 800 萬元，其中自有資金為 600 萬元，則其生息資產權數為多少？(1)40% (2)60% (3)25% (4)30% | ||
| ( | ) | 20. | 理財規劃人員在協助客戶執行規劃方案時，下列敘述何者正確？(1)複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商 (2)無論目標為何，應優先行銷所屬銀行之商品 (3)風險承受度低之客戶，可配置較多股票型基金 (4)銀髮族宜搭配高比例之衍生性商品以增加收入 | ||
| ( | ) | 21. | 下列何者不是所得稅法第十七條規範之「列舉扣除額」項目？(1)捐贈 (2)醫藥費 (3)災害損失 (4)財產交易損失 | ||
| ( | ) | 22. | 王經理計劃投資房地產，現今他看上一棟房屋，以 1,000 萬元購置，打算先出租 15 年後再以當時價格 800 萬元售出。假設欲達成每年 5%之投資報酬率，則此 15 年期間每年之淨租金收入至少應為何？（取最接近值）(1) 59.27 萬元 (2) 58.43 萬元 (3) 57.61 萬元 (4) 56.83 萬元 | ||
| ( | ) | 23. | 將理財目標負債化時，下列四項步驟之正確先後順序為何？ 甲.將已還原至現值的總需求額與總供給能力相比較 乙.將理財目標折換成現值 丙.將生息資產分配於各理財目標 丁.確定所有理財目標的需求年限與負債額(1)乙、甲、丁、丙 (2)甲、丁、乙、丙 (3)丁、乙、丙、甲 (4)丙、乙、甲、丁 | ||
| ( | ) | 24. | 張先生將於月底退休，有關其取得退休金之敘述，下列何者錯誤？(1)取得該退休金後，該資金之運用不能太保守，否則無法達成原定之退休規劃目標 (2)在編製家庭財務報表時，取自服務單位之退休金屬收入科目 (3)退休時，取自勞工保險之老年給付，全數免所得稅 (4)其他狀況不變下，取得退休金時，家庭之負債比率會降低 | ||
| ( | ) | 25. | 淨值成長率是代表個人累積淨值的速度，想提升淨值成長率，下列何項方法是有效的？(1)降低薪資儲蓄率 (2)提高淨值占總資產的比重 (3)提高生息資產占總資產的比重 (4)提高薪資收入與理財收入相對比率 | ||
| ( | ) | 26. | 有關準備子女教育金規劃之原則，下列敘述何者正確？(1)子女教育金不具有時間上的壓力，可以慢慢準備 (2)可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 (3)子女的資質可以事先掌控，因此以公立大學學費規劃即可 (4)由於教育金不易準備，只能多投資在壽險上，以備不時之需 | ||
| ( | ) | 27. | 用「淨收入彌補法」計算保險需求時，下列敘述何者錯誤？(1)個人收入成長率越高，保險需求越高 (2)投資報酬率越高，保險需求越低 (3)年紀越高，保險需求越低 (4)個人支出占所得比重越大，保險需求越高 | ||
| ( | ) | 28. | 夏普指數越大，下列敘述何者正確？(1)每單位風險下其報酬率較高 (2)每單位風險下其報酬率較低 (3)每單位期間其報酬率較高 (4)每單位期間其報酬率較低 | ||
| ( | ) | 29. | 池小姐已工作五年，年收入 100 萬元，年生活支出 80 萬元，現在的資產有 80 萬元，理財成就率為多少？(1)100% (2)80% (3)50% (4)125% | ||
| ( | ) | 30. | 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票，其比重各占 30%及 70%，標準差分別為 3%及 2%，假設此投資組合風險為 4%，則此兩種股票間之共變異數為何？【提示：投資組合風險等於投資組合的標準差】(1)0% (2)0% (3)0% (4)0% | ||
| ( | ) | 31. | 有關理財的範圍，下列何者錯誤？(1)討錢（討債技巧） (2)護錢（保險與信託） (3)省錢（節稅） (4)存錢（資產） | ||
| ( | ) | 32. | 王伯伯身故，繼承人有長子（25 歲）、長女（22 歲）及次女（18 歲）三人，則王伯伯遺產總額中，被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為多少？(1) 80 萬元 (2) 135 萬元 (3) 225 萬元 (4) 240 萬元 | ||
| ( | ) | 33. | 下列何者非降低支出的途徑之一？(1)訂定支出預算並確實執行 (2)將保障型壽險調整為儲蓄險，以便在同樣保額下，降低保費支出 (3)將現有貸款轉貸成較低利率貸款 (4)省吃儉用 | ||
| ( | ) | 34. | 許老闆向甲銀行申請某房屋專案貸款 500 萬元，償還期限 20 年期，約定採本利平均攤還法按年期清償。年利率前 5 期優惠為 2%，自第 6 期起則調整為 3%。則自第 6 期起，許老闆每期所須償還之本利和為多少元？（取最接近值）(1) 317,841 元 (2) 312,964 元 (3) 305,792 元 (4) 329,127 元 | ||
| ( | ) | 35. | 某甲目前月薪為 5 萬元，每月支出 4 萬 6 千元，打算 20 年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1萬 5 千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為多少？﹙取最接近值﹚(1)50% (2)55% (3)62% (4)46% | ||
| ( | ) | 36. | 依勞工保險條例之規定，下列何者不符合一次請領老年給付之要件？(1)參加保險之年資合計滿一年，男性年滿六十歲或女性年滿五十五歲退職者 (2)在同一投保單位參加保險之年資合計滿二十五年退職者 (3)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿五年，年滿五十歲退職者 (4)參加保險之年資合計滿二十五年，年滿五十歲退職者 | ||
| ( | ) | 37. | 張君需為其女兒小文準備大學教育基金，小文離上大學還有 12 年，目前上大學總花費為 120 萬元，每年漲幅為 3%。張君每年至少要提撥多少元，投資年報酬率 8%之基金，才可供小文就讀大學？（取最接近值）(1) 7 萬元 (2) 9 萬元 (3) 10 萬元 (4) 11 萬元 | ||
| ( | ) | 38. | 鄭科長現年 65 歲申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 50 個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付），若鄭科長擬選擇年金給付方式，在年投資報酬率固定為 4%且享年 80 歲之條件下，每期退休金至少須達退休當時年薪之若干比率才划算？（取最接近值）(1)37% (2)38.96% (3)35.72% (4)37% | ||
| ( | ) | 39. | 林襄理目前有生財資產 200 萬元，投資於定存，年報酬率為 2%，預計 12 年後，購置當時價值 970萬元的新屋，則另須連續 12 年每年投資 40 萬元於報酬率至少達若干之投資工具，方能達成其目標？（取最接近值）(1)6% (2)5% (3)4% (4)7% | ||
| ( | ) | 40. | 何小姐年薪扣除開銷後每年餘額為 60 萬元；今何小姐向銀行辦理房屋貸款 600 萬元，利率 3%，期間 20 年，採本利平均攤還法按年定期還款。倘何小姐年薪餘額扣除房貸後逐年持續定存（定存利率2%），請問 20 年後定存總額為何？（取最接近值）(1) 487 萬元 (2) 484 萬元 (3) 481 萬元 (4) 478 萬元 | ||
| ( | ) | 41. | 有關家庭財務結構分析之敘述，下列何者錯誤？(1)總負債＝自用資產負債＋投資負債＋消費負債 (2)自用資產貸款成數＝自用資產負債÷總資產 (3)融資比率＝投資負債÷生息資產市值 (4)總資產＝自用資產＋生息資產 | ||
| ( | ) | 42. | 有關我國個人綜合所得稅之敘述，下列何者錯誤？(1)採累進稅制，最高稅率為 40% (2)課稅基礎採屬地主義 (3)基本上採現金基礎課徵 (4)採分類課稅制 | ||
| ( | ) | 43. | 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述，下列何者錯誤？(1)有遺囑執行人者，為遺囑執行人 (2)無遺囑執行人者，為被繼承人 (3)無遺囑執行人者，為繼承人及受遺贈人 (4)無遺囑執行人及繼承人者，為依法選定之遺產管理人 | ||
| ( | ) | 44. | 小王目前 30 歲，打算 60 歲退休，希望退休後生活水準為工作期之 80%並維持到 75 歲，若目前積蓄為年所得的 5 倍，年儲蓄率為 50%，則 75 歲時小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女？（假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率）(1) 16 倍 (2) 10 倍 (3) 12 倍 (4) 14 倍 | ||
| ( | ) | 45. | 張先生原有本金 100 萬元，另信用貸款 300 萬元，全部投資於某金融商品，貸款年利率 5%，年投資報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？(1)70% (2)100% (3)25% (4)40% | ||
| ( | ) | 46. | 考慮未來收支的育兒資產負債時，下列敘述何者錯誤？(1)養育小孩總支出的現值可視為育兒負債 (2)將家庭稅後總所得，加上夫妻兩人之生活費用後，折現後可得育兒資產 (3)若育兒資產小於育兒負債，應選擇雙薪家庭制 (4)考慮育兒之資產與負債時，除了幼時的保母費用外，尚須考慮未來的教育支出 | ||
| ( | ) | 47. | 有關家庭收支管理，下列敘述何者錯誤？(1)投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 (2)當月收入低於家庭最低消費額時，邊際儲蓄率為零 (3)損益平衡營業額為總投資額除以毛利率 (4)各項稅捐屬不可控制支出預算 | ||
| ( | ) | 48. | 有關貨幣時間價值的運用，下列敘述何者錯誤？(1)房貸本利攤還額之計算可運用年金終值 (2)籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 (3)整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 (4)零息債券目前價值之計算可運用複利現值 | ||
| ( | ) | 49. | 下列項目之先後順序應如何安排，才是合理的理財規劃流程？ I.與客戶訪談，確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議 IV.協助客戶執行財務計劃 V.蒐集財務資料(1) I, III, V, IV, II (2) V, I, III, II, IV (3) I, V, IV, III, II (4) I, V, III, IV, II | ||
| ( | ) | 50. | 有關房屋貸款計息之方式，下列敘述何者錯誤？(1)本金平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減 (2)本金平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減 (3)本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞減 (4)本利平均攤還房貸，每月償還本金及利息總金額遞減 |