<   【理財規劃實務】第23屆理財規劃人員專業能力測驗   >

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( )1. 下列何者不是所得稅法第十七條規範之「列舉扣除額」項目?(1)財產交易損失 (2)捐贈 (3)醫藥費 (4)災害損失
( )2. 張先生原有本金 100 萬元,另信用貸款 300 萬元,全部投資於某金融商品,貸款年利率 5%,年投資報酬率為 10%,則一年後其淨值投資報酬率為何?(1)40% (2)70% (3)100% (4)25%
( )3. 無風險利率為 2%,市場報酬率為 6%,在不融資的情況下,希望獲得 8%的需要報酬率,則應選擇 β值為多少的證券?(1)140% (2)150% (3)120% (4)130%
( )4. 下列哪些行為將會影響個人之淨值? I.持有之股票市價上漲 II.刷卡出國遊學 III.以無名氏名義捐款予孤兒院 IV.公司尾牙摸彩抽中現金(1)僅 I、II (2)僅 I、II、III (3)僅 II、III、IV (4) I、II、III、IV
( )5. 評估客戶投資風險承受度,下列敘述何者錯誤?(1)長期理財目標彈性愈大,愈無法承擔高風險 (2)資金需要動用的時間離現在愈近,愈不能承擔高風險 (3)年齡較大,所能承受的投資風險較低 (4)已退休客戶,應建議其投資保守型商品
( )6. 有關房屋貸款計息之方式,下列敘述何者錯誤?(1)本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 (2)本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 (3)本利平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減 (4)本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減
( )7. 就國內投資人而言,下列何種事件最宜歸屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險?(1)中東石油禁運,國際油價大漲 (2)受美國企業作假帳風波影響,全球股市下挫 (3)國內某家上市公司工廠發生火災,生產線暫時停頓 (4)美元匯率劇貶,東南亞各國貨幣連動升值
( )8. 有關家庭財務結構分析之敘述,下列何者錯誤?(1)自用資產貸款成數=自用資產負債÷總資產 (2)融資比率=投資負債÷生息資產市值 (3)總資產=自用資產+生息資產 (4)總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債
( )9. 張先生將於月底退休,有關其取得退休金之敘述,下列何者錯誤?(1)在編製家庭財務報表時,取自服務單位之退休金屬收入科目 (2)退休時,取自勞工保險之老年給付,全數免所得稅 (3)其他狀況不變下,取得退休金時,家庭之負債比率會降低 (4)取得該退休金後,該資金之運用不能太保守,否則無法達成原定之退休規劃目標
( )10. 下列項目之先後順序應如何安排,才是合理的理財規劃流程? I.與客戶訪談,確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議 IV.協助客戶執行財務計劃 V.蒐集財務資料(1) I, III, V, IV, II (2) V, I, III, II, IV (3) I, V, IV, III, II (4) I, V, III, IV, II
( )11. 有關新制勞工退休金制度,下列敘述何者錯誤?(1)運用收益不足部分由國庫補足 (2)資遣費每滿一年發給半個月 (3)資遣費最多只能請領六個月 (4)退休金運用收益不得低於當地銀行一年期定存利率
( )12. 將理財目標負債化時,下列四項步驟之正確先後順序為何? 甲.將已還原至現值的總需求額與總供給能力相比較 乙.將理財目標折換成現值 丙.將生息資產分配於各理財目標 丁.確定所有理財目標的需求年限與負債額(1)甲、丁、乙、丙 (2)丁、乙、丙、甲 (3)丙、乙、甲、丁 (4)乙、甲、丁、丙
( )13. 假設折現率均以 4%計,房租與房價 5 年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以 5 年為期淨現值法計算,下列何種情形租屋較購屋划算?(1)年房租 35 萬元,購屋房價 800 萬元 (2)年房租 20 萬元,購屋房價 550 萬元 (3)年房租 25 萬元,購屋房價 600 萬元 (4)年房租 30 萬元,購屋房價 700 萬元
( )14. 張君需為其女兒小文準備大學教育基金,小文離上大學還有 12 年,目前上大學總花費為 120 萬元,每年漲幅為 3%。張君每年至少要提撥多少元,投資年報酬率 8%之基金,才可供小文就讀大學?(取最接近值)(1) 11 萬元 (2) 7 萬元 (3) 9 萬元 (4) 10 萬元
( )15. 何小姐年薪扣除開銷後每年餘額為 60 萬元;今何小姐向銀行辦理房屋貸款 600 萬元,利率 3%,期間 20 年,採本利平均攤還法按年定期還款。倘何小姐年薪餘額扣除房貸後逐年持續定存(定存利率2%),請問 20 年後定存總額為何?(取最接近值)(1) 481 萬元 (2) 478 萬元 (3) 487 萬元 (4) 484 萬元
( )16. 小王目前 30 歲,打算 60 歲退休,希望退休後生活水準為工作期之 80%並維持到 75 歲,若目前積蓄為年所得的 5 倍,年儲蓄率為 50%,則 75 歲時小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女?(假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率)(1) 16 倍 (2) 10 倍 (3) 12 倍 (4) 14 倍
( )17. 小王每月初定期定額投資基金新台幣 1 萬元,持續 12 個月後,月底贖回時金額為 15 萬元。考慮時間加權後,小王於該期間之年投資報酬率為多少?(取最接近值)(1)36% (2)41% (3)46% (4)51%
( )18. 有關效率前緣之敘述,下列何者錯誤?(1)市場投資組合通常只有系統風險 (2)係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸 (3)以風險等於零時的報酬率為起點之直線,與效率前緣相切之點代表市場投資組合 (4)在資本市場線上,市場投資組合的左邊為積極投資人
( )19. 某甲目前月薪為 5 萬元,每月支出 4 萬 6 千元,打算 20 年後退休,預計退休後每月支出淨減少 1萬 5 千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為多少?﹙取最接近值﹚(1)46% (2)50% (3)55% (4)62%
( )20. 依勞工保險條例之規定,下列何者不符合一次請領老年給付之要件?(1)參加保險之年資合計滿二十五年,年滿五十歲退職者 (2)參加保險之年資合計滿一年,男性年滿六十歲或女性年滿五十五歲退職者 (3)在同一投保單位參加保險之年資合計滿二十五年退職者 (4)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿五年,年滿五十歲退職者
( )21. 假設某一投資案預期每年淨現金流入 500 萬元,7 年後該投資案結束另可回收 2,000 萬元,若每年投資報酬率固定為 5%,則起始投資金額為何?(取最接近值)(1) 4,181 萬元 (2) 4,315 萬元 (3) 4,277 萬元 (4) 4,203 萬元
( )22. 理財規劃人員在協助客戶執行規劃方案時,下列敘述何者正確?(1)複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商 (2)無論目標為何,應優先行銷所屬銀行之商品 (3)風險承受度低之客戶,可配置較多股票型基金 (4)銀髮族宜搭配高比例之衍生性商品以增加收入
( )23. 淨值成長率是代表個人累積淨值的速度,想提升淨值成長率,下列何項方法是有效的?(1)提高生息資產占總資產的比重 (2)提高薪資收入與理財收入相對比率 (3)降低薪資儲蓄率 (4)提高淨值占總資產的比重
( )24. 某股東以每股 50 元買入股票,持有一段時間後便以每股 55 元售出。該股東曾在持有期間收到來自發行公司發放的現金股利 3 元,若不考慮交易成本及稅負,請問該股東之投資報酬率為多少?(1)15.00% (2)16.00% (3)18.00% (4)12.00%
( )25. 有關理財的範圍,下列何者錯誤?(1)護錢(保險與信託) (2)省錢(節稅) (3)存錢(資產) (4)討錢(討債技巧)
( )26. 夏普指數越大,下列敘述何者正確?(1)每單位風險下其報酬率較高 (2)每單位風險下其報酬率較低 (3)每單位期間其報酬率較高 (4)每單位期間其報酬率較低
( )27. 鄭科長現年 65 歲申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 50 個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付),若鄭科長擬選擇年金給付方式,在年投資報酬率固定為 4%且享年 80 歲之條件下,每期退休金至少須達退休當時年薪之若干比率才划算?(取最接近值)(1)37% (2)38.96% (3)35.72% (4)37%
( )28. 有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述,下列何者錯誤?(1)無遺囑執行人者,為繼承人及受遺贈人 (2)無遺囑執行人及繼承人者,為依法選定之遺產管理人 (3)有遺囑執行人者,為遺囑執行人 (4)無遺囑執行人者,為被繼承人
( )29. 用「淨收入彌補法」計算保險需求時,下列敘述何者錯誤?(1)個人收入成長率越高,保險需求越高 (2)投資報酬率越高,保險需求越低 (3)年紀越高,保險需求越低 (4)個人支出占所得比重越大,保險需求越高
( )30. 投資組合保險策略中,總資產市值 100 萬元,現金、股票各半,可承擔風險係數為 2,可忍受的最大損失為 25 萬元,當股票下跌 10%時,需採何種策略?(1)出售 5 萬元股票 (2)出售 15 萬元股票 (3)加買 5 萬元股票 (4)加買 15 萬元股票
( )31. 考慮未來收支的育兒資產負債時,下列敘述何者錯誤?(1)考慮育兒之資產與負債時,除了幼時的保母費用外,尚須考慮未來的教育支出 (2)養育小孩總支出的現值可視為育兒負債 (3)將家庭稅後總所得,加上夫妻兩人之生活費用後,折現後可得育兒資產 (4)若育兒資產小於育兒負債,應選擇雙薪家庭制
( )32. 池小姐已工作五年,年收入 100 萬元,年生活支出 80 萬元,現在的資產有 80 萬元,理財成就率為多少?(1)100% (2)80% (3)50% (4)125%
( )33. 王經理計劃投資房地產,現今他看上一棟房屋,以 1,000 萬元購置,打算先出租 15 年後再以當時價格 800 萬元售出。假設欲達成每年 5%之投資報酬率,則此 15 年期間每年之淨租金收入至少應為何?(取最接近值)(1) 56.83 萬元 (2) 59.27 萬元 (3) 58.43 萬元 (4) 57.61 萬元
( )34. 楊先生投資尚餘 8 年到期、每年付息一次、面額 500 萬元的債券,若該債券市場殖利率為 3%時,計算得知其市場價格為 510 萬元,請問該債券之票面利率為何?(取最接近值)(1)3.62% (2)3.29% (3)3.41% (4)3.53%
( )35. 大丙目前資產總額為 2,000 萬元,生息資產之市值為 800 萬元,其中自有資金為 600 萬元,則其生息資產權數為多少?(1)60% (2)25% (3)30% (4)40%
( )36. 王伯伯身故,繼承人有長子(25 歲)、長女(22 歲)及次女(18 歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為多少?(1) 135 萬元 (2) 225 萬元 (3) 240 萬元 (4) 80 萬元
( )37. 有關我國個人綜合所得稅之敘述,下列何者錯誤?(1)採分類課稅制 (2)採累進稅制,最高稅率為 40% (3)課稅基礎採屬地主義 (4)基本上採現金基礎課徵
( )38. 有關貨幣時間價值的運用,下列敘述何者錯誤?(1)房貸本利攤還額之計算可運用年金終值 (2)籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 (3)整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 (4)零息債券目前價值之計算可運用複利現值
( )39. 有關土地增值稅之敘述,下列何者正確?(1)夫妻間贈與土地,須課徵土地增值稅 (2)繼承土地,免課徵土地增值稅 (3)贈與土地,贈與人須繳納土地增值稅 (4)買賣土地,買方須繳納土地增值稅
( )40. 有關準備子女教育金規劃之原則,下列敘述何者正確?(1)可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 (2)子女的資質可以事先掌控,因此以公立大學學費規劃即可 (3)由於教育金不易準備,只能多投資在壽險上,以備不時之需 (4)子女教育金不具有時間上的壓力,可以慢慢準備
( )41. 有關理財規劃人員應有的學養,下列何者非屬之?(1)隱匿商品風險之行銷話術 (2)金融市場價格走勢 (3)各種金融商品的結構 (4)與理財相關之各種法規
( )42. 有關目標並進法之敘述,下列何者正確?(1)係開始即考慮多目標儲蓄,因此早期負擔較重,愈往後愈輕 (2)係集中所有資源儘早達成設定之單一目標 (3)係在同一時間只設定一個目標 (4)係儘量縮短各目標達成時間,使複利效果充分發揮
( )43. 許老闆向甲銀行申請某房屋專案貸款 500 萬元,償還期限 20 年期,約定採本利平均攤還法按年期清償。年利率前 5 期優惠為 2%,自第 6 期起則調整為 3%。則自第 6 期起,許老闆每期所須償還之本利和為多少元?(取最接近值)(1) 317,841 元 (2) 312,964 元 (3) 305,792 元 (4) 329,127 元
( )44. 小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票,其比重各占 30%及 70%,標準差分別為 3%及 2%,假設此投資組合風險為 4%,則此兩種股票間之共變異數為何?【提示:投資組合風險等於投資組合的標準差】(1)0% (2)0% (3)0% (4)0%
( )45. 下列何者非降低支出的途徑之一?(1)省吃儉用 (2)訂定支出預算並確實執行 (3)將保障型壽險調整為儲蓄險,以便在同樣保額下,降低保費支出 (4)將現有貸款轉貸成較低利率貸款
( )46. 林襄理目前有生財資產 200 萬元,投資於定存,年報酬率為 2%,預計 12 年後,購置當時價值 970萬元的新屋,則另須連續 12 年每年投資 40 萬元於報酬率至少達若干之投資工具,方能達成其目標?(取最接近值)(1)5% (2)4% (3)7% (4)6%
( )47. 李伯伯向銀行貸款 480 萬元購屋,其貸款利率為 4%,償還期限為 20 年期,李伯伯可採用本金平均攤還法或本利平均攤還法來償還房貸,請問以本利平均攤還法償還第五年期房貸,會比本金平均攤還法償還同期房貸時少若干金額?(取最接近值)(1) 4.28 萬元 (2) 3.96 萬元 (3) 4.04 萬元 (4) 4.12 萬元
( )48. 銀行的一年定期存款利率為 2%,而某結構型商品一年提供 7%之報酬率,若 A 君每月固定支出為 5萬元,則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為多少?(1) 2.5 萬元 (2) 3 萬元 (3) 1 萬元 (4) 1.2 萬元
( )49. 有關家庭收支管理,下列敘述何者錯誤?(1)各項稅捐屬不可控制支出預算 (2)投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 (3)當月收入低於家庭最低消費額時,邊際儲蓄率為零 (4)損益平衡營業額為總投資額除以毛利率
( )50. 下列敘述何者錯誤?(1)以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段 (2)投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合 (3)投資是達成理財目標的手段 (4)年限愈短,複利效果愈大

解答:
001.【1】002.【4】003.【2】004.【4】005.【1】006.【3】007.【3】008.【1】009.【4】010.【4】
011.【4】012.【2】013.【2】014.【3】015.【2】016.【4】017.【3】018.【4】019.【4】020.【4】
021.【2】022.【1】023.【1】024.【2】025.【4】026.【1】027.【1】028.【4】029.【4】030.【1】
031.【3】032.【2】033.【2】034.【2】035.【4】036.【2】037.【1】038.【1】039.【2】040.【1】
041.【1】042.【1】043.【4】044.【1】045.【3】046.【3】047.【3】048.【4】049.【4】050.【4】

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