| (4) | 1.有關金融從業人員的道德標準及行為紀律，下列敘述何者正確？ (1) |
| (1) | 理財規劃人員可基於交叉行銷之需要，將客戶之基本資料轉介其他部門同事 |
| (2) | 理財規劃人員可以間接暗示的方式，將客戶未公開消息告知第三者 |
| (3) | 理財規劃人員可基於產品的特性，強調並大肆宣傳此產品的過去績效 |
| (4) | 理財規劃人員於提供商品時，若該商品與理財規劃服務係不可分，在無妨害公平競爭之虞時，可建議客戶購買該商品 |
| | |
| (4) | 2.如果借入利率 8%的小額信用貸款來償還 18%的信用卡負債，此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化？ (2) |
| (1) | 資產增加負債減少 |
| (2) | 資產負債同時減少 |
| (3) | 負債減少淨值增加 |
| (4) | 負債總額不變 |
| | |
| (2) | 3.下列敘述何者正確？ (3) |
| (1) | 家庭或個人收支儲蓄表及資產負債表都是過去交易資料，對理財規劃無關 |
| (2) | 編製收支儲蓄表及資產負債表，並加以分析、檢討，才能做好理財規劃 |
| (3) | 沒有大量財產的人，不需要理財規劃 |
| (4) | 有巨額花不完的財產的人，無後顧之憂，不必理財 |
| | |
| (3) | 4.月收入低於 10 萬元，經常入不敷出的家庭，理財的首要重點為何？ (4) |
| (1) | 不用理財，能生活就好 |
| (2) | 貸款投資 |
| (3) | 量入為出，避免消費借貸，以免陷入惡性循環 |
| (4) | 貸款創業 |
| | |
| (2) | 5.小宋收入 200 萬元，支出 150 萬元，年儲蓄 50 萬元，期初總資產為 1,000 萬元，其中生息資產 400 萬元，投資報酬率 10%，則其資產成長率為下列何者？ (5) |
| (1) | 5% |
| (2) | 9% |
| (3) | 20% |
| (4) | 25% |
| | |
| (4) | 6.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示：儲蓄 4 萬元，並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付，則 10 月份之現金淨增加額為多少？ (6) |
| (1) | 1 萬元 |
| (2) | 3 萬元 |
| (3) | 4 萬元 |
| (4) | 5 萬元 |
| | |
| (1) | 7.若大華目前淨資產為 20 萬元，平均投資報酬率為 15%，年支出為 30 萬元，請問其財務自由度為何？ (7) |
| (1) | 10% |
| (2) | 15% |
| (3) | 16% |
| (4) | 20% |
| | |
| (3) | 8.下列何者為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標？ (8) |
| (1) | （可變現資產＋保險理賠金＋5 至 10 年生活費用）／（現有負債＋房屋重建裝潢成本） |
| (2) | （可變現資產＋保險理賠金－5 至 10 年生活費用）／（現有負債＋房屋重建裝潢成本） |
| (3) | （可變現資產＋保險理賠金－現有負債）／（5 至 10 年生活費用＋房屋重建裝潢成本） |
| (4) | （可變現資產＋保險理賠金）／（現有負債＋房屋重建裝潢成本＋5 至 10 年生活費用） |
| | |
| (2) | 9.有關家庭現金流量管理之敘述，下列何者錯誤？ (9) |
| (1) | 家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出 |
| (2) | 貸款及保險繳費年限應控制在退休之後，以便工作生涯期間有充裕時間準備 |
| (3) | 生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出 |
| (4) | 退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄，才能財務獨立 |
| | |
| (3) | 10. A 君之所得稅邊際稅率為 30%，若收入增加 2,000 元，則稅後收入可增加多少元？ (10) |
| (1) | 600 元 |
| (2) | 1,200 元 |
| (3) | 1,400 元 |
| (4) | 2,600 元 |
| | |
| (1) | 11.在家庭理財上，關於最應優先滿足的現金流量，下列敘述何者正確？ (11) |
| (1) | 日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 |
| (2) | 日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出 |
| (3) | 日常生活基本開銷、籌備養老費用之支出、已有保險之續期保費支出 |
| (4) | 享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出 |
| | |
| (3) | 12.關於目標並進法的敘述，下列何者正確？ (12) |
| (1) | 依目標先後順序達成目標 |
| (2) | 集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光，比較容易被接受 |
| (3) | 儘量延長各目標的達成時間，使複利的效果充分發揮，降低遠期目標早期所需投入額，使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 |
| (4) | 目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化 |
| | |
| (2) | 13.運用年金觀念時，須符合哪些要件？ A.每期金額固定 B.期間內持續 C.投入金額的時間不固定 (13) |
| (1) | 僅 A |
| (2) | A 與 B |
| (3) | A 與 C |
| (4) | B 與 C |
| | |
| (3) | 14.用來計算每月應投資多少錢，才能累積至理財目標年限時應擁有的財富，其每期的收入或支出金額固定不變，且在計算期間內，每期現金流量持續不能中斷，是指下列何者的計算？ (14) |
| (1) | 複利終值 |
| (2) | 複利現值 |
| (3) | 年金終值 |
| (4) | 年金現值 |
| | |
| (1) | 15.在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時，若二者之總報酬率與投資年數相同，且投資期間超過 1年，下列敘述何者正確？ (15) |
| (1) | 複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率，且投資年數愈長差異愈大 |
| (2) | 複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率，且投資年數愈長差異愈大 |
| (3) | 複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率，且投資年數愈長差異愈小 |
| (4) | 複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率，且投資年數愈長差異愈小 |
| | |
| (4) | 16.下列何者為正確之理財目標金額之計算公式？ (16) |
| (1) | 未來的年儲蓄能力×年金現值係數＋目前的可投資額×複利終值係數 |
| (2) | 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利現值係數 |
| (3) | 未來的年儲蓄能力×年金現值係數＋目前的可投資額×複利現值係數 |
| (4) | 未來的年儲蓄能力×年金終值係數＋目前的可投資額×複利終值係數 |
| | |
| (3) | 17.某甲投資股票，第一年股價由投資時的$120 漲到$170，第二年股價由$170 跌到$120，假設無股利之發放，下列何者能合理評估平均年報酬率？ (17) |
| (1) | 算數平均法，0% |
| (2) | 算數平均法，6.3% |
| (3) | 幾何平均法，0% |
| (4) | 幾何平均法，6.3% |
| | |
| (3) | 18.老李現有存款 300 萬元，每年另可儲蓄 60 萬元，計畫 7 年後退休，在存款年利率固定為 2%之情形下，請問老李在退休時可累積多少退休金？（取最接近值） (18) |
| (1) | 782 萬元 |
| (2) | 786 萬元 |
| (3) | 791 萬元 |
| (4) | 794 萬元 |
| | |
| (4) | 19.有關計算子女教育金的簡易分析，下列敘述何者錯誤？ (19) |
| (1) | 學前階段是養兒育女開銷的高峰之一 |
| (2) | 計算未來學費總額，應以目前的平均學費乘上複利終值 |
| (3) | 若以整筆投資準備時，須比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值，計算投資數額 |
| (4) | 若以定期定額投資準備時，須比較目前學費與定期定額投資兩者之複利終值，計算投資數額 |
| | |
| (4) | 20.家庭計畫在考慮購屋支出之情況下，下列何者不是計算養育子女數應列入之主要因素？ (20) |
| (1) | 家庭生涯收入 |
| (2) | 夫妻生涯費用 |
| (3) | 子女生涯支出負擔 |
| (4) | 長期性的經濟展望 |
| | |
| (2) | 21.王小姐婚後，擬出外工作，她的丈夫目前薪資不錯，適用 30%的邊際稅率，若保母費用每月 25,000 元，上班後置裝費每月 5,000 元，交通費每月 5,000 元，則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少，才值得出外上班？ (21) |
| (1) | 35,000 元 |
| (2) | 50,000 元 |
| (3) | 11,667 元 |
| (4) | 26,923 元 |
| | |
| (4) | 22.用年成本法考量購屋與租屋時，下列何者為租屋者的使用成本？ (22) |
| (1) | 房貸自備款的設算利息 |
| (2) | 房屋貸款利息 |
| (3) | 修繕費 |
| (4) | 房租 |
| | |
| (4) | 23.有關不動產稅賦之敘述，下列何者錯誤？ (23) |
| (1) | 土地增值稅以公告現值為開徵基礎 |
| (2) | 自用住宅租金支出扣除額最高為 12 萬元 |
| (3) | 因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅 |
| (4) | 自用住宅房貸利息特別扣除額最高為 27 萬元 |
| | |
| (3) | 24.李小姐申請房屋貸款 600 萬元，年利率 2%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於償還第 10 期本利和後，因手中有一筆閒錢 150 萬元，故即刻將之用於提前還款，惟貸款利率調升為 3%，其他條件維持不變。則自此之後，李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元？（取最接近值） (24) |
| (1) | 152,518 元 |
| (2) | 154,086 元 |
| (3) | 156,362 元 |
| (4) | 158,274 元 |
| | |
| (2) | 25.阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元，預計 3 年後要購屋，房貸利率 5%，借期 20 年，投資報酬率6%，自備款三成，則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子？（取最接近值） (25) |
| (1) | 1,196 萬 |
| (2) | 1,246 萬 |
| (3) | 1,322 萬 |
| (4) | 1,408 萬 |
| | |
| (1) | 26.彭先生計劃 5 年後以 1,000 萬元換新屋，目前舊屋價值 600 萬元，尚有房貸 400 萬元需在未來 10 年內償還，假設新舊屋的房貸利率皆為 3%，此期間房價水準不變，不另籌自備款下，購置新屋需要多少貸款？（取最近值） (26) |
| (1) | 615 萬元 |
| (2) | 621 萬元 |
| (3) | 623 萬元 |
| (4) | 625 萬元 |
| | |
| (4) | 27.店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法，若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪，每月淨租金收入為 16 萬元，未來市場投資年收益率皆為 5%，請問其合理總價為何？ (27) |
| (1) | 960 萬元 |
| (2) | 2,400 萬元 |
| (3) | 3,000 萬元 |
| (4) | 3,840 萬元 |
| | |
| (2) | 28.有關退休規劃重要原則之敘述，下列何者錯誤？ (28) |
| (1) | 愈早儲備退休基金，愈輕鬆累積晚年生活所需 |
| (2) | 退休金儲蓄之運用不能太保守，設定的退休金報酬率宜 20%以上 |
| (3) | 以養老險準備退休金，缺點為報酬率偏低，需有較高的儲蓄能力，才能滿足退休需求保額 |
| (4) | 退休後的收入低於基本生活支出水準，則需仰賴救濟 |
| | |
| (3) | 29.假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%，通貨膨脹率為 3.5%，退休後首年度支出為 300,000 元，退休後餘命20 年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元？ (29) |
| (1) | 7,320,000 元 |
| (2) | 6,657,000 元 |
| (3) | 5,413,800 元 |
| (4) | 5,232,300 元 |
| | |
| (4) | 30.某甲目前月薪為 5 萬元，每月支出 4 萬 6 千元，打算 20 年後退休，預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元，假設收入成長率等於通貨膨脹率，則其退休後所得替代率為多少？﹙取最接近值﹚ (30) |
| (1) | 46% |
| (2) | 50% |
| (3) | 55% |
| (4) | 62% |
| | |
| (1) | 31.某甲 40 歲開始選用新制退休金，假設雇主及自己每年均提撥年薪 6%至其個人退休金帳戶中，預計於 60 歲退休，退休後餘命 20 年，年投資報酬率為 5%，若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素，則其退休後每年退休金為工作期間年薪之多少比率？（取最接近值） (31) |
| (1) | 31.84% |
| (2) | 25.46% |
| (3) | 21.62% |
| (4) | 18.28% |
| | |
| (1) | 32.王君預計於工作 20 年後累積 1000 萬元退休金，假設年投資報酬率為 10％，請問每年應儲蓄之金額為多少？（取最接近值）？ (32) |
| (1) | 17.46 萬元 |
| (2) | 17.94 萬元 |
| (3) | 18.23 萬元 |
| (4) | 19.16 萬元 |
| | |
| (1) | 33.根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合，其持股或基金的內容，應以下列何者為主？ (33) |
| (1) | 較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金 |
| (2) | 高風險、高報酬率的成長型股票或單一國家基金 |
| (3) | 新興市場的股票或基金 |
| (4) | 起伏較大的投機股或高收益債券基金 |
| | |
| (4) | 34.如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據，則下列敘述何者錯誤？ (34) |
| (1) | 移動平均線止跌回升時，考慮買入持有 |
| (2) | 移動平均線止升回跌時，考慮賣出 |
| (3) | 若無移動平均線上揚之股票，則將資金轉到貨幣基金 |
| (4) | 此種策略將會讓投資者買到最低點，賣到最高點 |
| | |
| (4) | 35.下列何投資策略具有買漲殺跌的投資特性？ (35) |
| (1) | 固定投資比例策略 |
| (2) | 加碼攤平策略 |
| (3) | 定期定額投資策略 |
| (4) | 投資組合保險策略 |
| | |
| (1) | 36.當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨脹而將利率開始往上調整時，此時應將資金如何配置？ (36) |
| (1) | 由股票基金逐步轉至貨幣基金 |
| (2) | 由股票基金逐步轉至債券基金 |
| (3) | 由貨幣基金逐步轉至債券基金 |
| (4) | 由貨幣基金逐步轉至股票基金 |
| | |
| (2) | 37.進行資產配置時，考量「理財目標期限」層面時，以下列何種因素為主？ (37) |
| (1) | 安全性 |
| (2) | 流動性 |
| (3) | 獲利性 |
| (4) | 相關性 |
| | |
| (2) | 38.有關定期定額投資，下列敘述何者錯誤？ (38) |
| (1) | 累積漲幅未過大，且趨勢向上的基金，衡量動者恆動之慣性定律作用，得列為定期定額投資標的 |
| (2) | 投資人是否能忍受持續的虧損，非屬選擇定期定額基金投資之必然考慮因素 |
| (3) | 定期定額投資好處之一，即不論市場持續上揚、持續下跌或上下波動，其每股平均成本皆低於平均價格 |
| (4) | 判斷現在市場係屬多頭或空頭，得以連續 6 個月趨勢倍數大於 1 或小於 1 為依據 |
| | |
| (3) | 39.美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%，標準差為 20%，若以一個常態分配為例，未來報酬率超過 30%的機會約為何？ (39) |
| (1) | 66% |
| (2) | 33% |
| (3) | 17% |
| (4) | 5% |
| | |
| (1) | 40.預期未來 30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為 30%，30%，40%，景氣向上股市平均年報酬率為 20%，持平時為 5%，向下時為-12%，則股市的期望報酬率為何？ (40) |
| (1) | 2.70% |
| (2) | 4.33% |
| (3) | 4.90% |
| (4) | 22.82% |
| | |
| (2) | 41.假設國庫券利率為 3%，整體股票市場投資預期報酬率為 8%，高島公司股票的預期報酬率為 1%，請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係？ (41) |
| (1) | 正相關 |
| (2) | 負相關 |
| (3) | 無任何相關 |
| (4) | 無法判別 |
| | |
| (3) | 42.依所得基本稅額條例之規定，受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險，受益人受領之保險給付須計入個人之基本所得額給付，但死亡給付每一申報戶全年合計數在多少金額以下部分，免予計入？ (42) |
| (1) | 新台幣 1,000 萬元 |
| (2) | 新台幣 2,000 萬元 |
| (3) | 新台幣 3,000 萬元 |
| (4) | 新台幣 5,000 萬元 |
| | |
| (4) | 43.有關遺囑之敘述，下列何者正確？ (43) |
| (1) | 限制行為能力人須經法定代理人之允許，始得為遺囑 |
| (2) | 遺囑中如果有部分的內容是由第三人書寫，得成立自書遺囑 |
| (3) | 依民法規定，代筆遺囑須由遺囑人指定 2 人以上之見證人 |
| (4) | 口授遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起，經過 3 個月而失其效力 |
| | |
| (2) | 44.最近運用公共設施保留地捐贈政府節稅頗為通行，下列何者不是通常採用該法節稅之理由？ (44) |
| (1) | 以公告現值作為捐贈金額 |
| (2) | 公告現值通常低於市價 |
| (3) | 列舉扣除金額不受限制 |
| (4) | 協助政府地方公共設施建設 |
| | |
| (3) | 45.有關贈與稅納稅義務人之敘述，下列何者錯誤？ (45) |
| (1) | 贈與稅之納稅義務人為贈與人 |
| (2) | 贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人 |
| (3) | 受贈人有二人以上者按受贈人數平均分攤應納稅額負納稅義務 |
| (4) | 贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人 |
| | |
| (1) | 46.某位父親贈送一部價值 300 萬元的汽車給子女，該車原有貸款餘額 50 萬元由子女繼續負擔繳納，則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少？（假設本年度僅有本次贈與） (46) |
| (1) | 30 萬元 |
| (2) | 189 萬元 |
| (3) | 250 萬元 |
| (4) | 300 萬元 |
| | |
| (2) | 47.原則上，若目標金額彈性較小或達成時間較短時，應配合下列何種理財方式來達成較合宜？ (47) |
| (1) | 大幅加碼股票 |
| (2) | 較穩健的投資組合，配合較高的儲蓄率 |
| (3) | 加碼單支美國中／長期債券 |
| (4) | 購買彩券 |
| | |
| (2) | 48.對於以理財目標進行資產配置的原則，下列何者正確？ (48) |
| (1) | 理財目標的年限越短，越應該用風險性資產來達成 |
| (2) | 短期目標若是金額確定，應該選擇可保障投資成果的投資工具 |
| (3) | 理財目標的年限越短，風險性資產的不確定性就越小 |
| (4) | 理財目標的年限越長，風險性資產的不確定性就越大 |
| | |
| (3) | 49.王五現年 45 歲，年收入為 100 萬元，其家庭支出為 70 萬元，個人支出為 20 萬元，預計 60 歲退休，70 歲終老，假設實質收支不變，目前無累積之可變現淨值，若以實質投資報酬率 5%為折現率，依遺族需要法計算，王五的保險需求為年收入的幾倍？ (49) |
| (1) | 3.05 倍 |
| (2) | 5.25 倍 |
| (3) | 7.05 倍 |
| (4) | 12.50 倍 |
| | |
| (3) | 50.施君現年 35 歲，年收入為 100 萬元，打算 60 歲退休，享天年 80 歲，若個人年度支出為 20 萬元，家人為50 萬元，實質投資報酬率 3%，按淨收入彌補法計算的保額為多少？【年金現值（45,3%）＝24.519】 (50) |
| (1) | 1,239 萬元 |
| (2) | 1,248 萬元 |
| (3) | 1,251 萬元 |
| (4) | 1,276 萬元 |
| | |
