(4) | 1.有關理財的範圍,下列何者錯誤? (1) |
| (1) | 護錢(保險與信託) |
| (2) | 省錢(節稅) |
| (3) | 存錢(資產) |
| (4) | 討錢(討債技巧) |
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(1) | 2.有關理財規劃人員應有的學養,下列何者非屬之? (2) |
| (1) | 隱匿商品風險之行銷話術 |
| (2) | 金融市場價格走勢 |
| (3) | 各種金融商品的結構 |
| (4) | 與理財相關之各種法規 |
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(4) | 3.理財規劃人員在協助客戶執行規劃方案時,下列敘述何者正確? (3) |
| (1) | 無論目標為何,應優先行銷所屬銀行之商品 |
| (2) | 風險承受度低之客戶,可配置較多股票型基金 |
| (3) | 銀髮族宜搭配高比例之衍生性商品以增加收入 |
| (4) | 複雜的個案宜選擇配合的律師或會計師以供諮商 |
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(4) | 4.下列項目之先後順序應如何安排,才是合理的理財規劃流程? I.與客戶訪談,確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議 IV.協助客戶執行財務計劃 V.蒐集財務資料 (4) |
| (1) | I, III, V, IV, II |
| (2) | V, I, III, II, IV |
| (3) | I, V, IV, III, II |
| (4) | I, V, III, IV, II |
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(3) | 5.有關目標並進法之敘述,下列何者正確? (5) |
| (1) | 係在同一時間只設定一個目標 |
| (2) | 係儘量縮短各目標達成時間,使複利效果充分發揮 |
| (3) | 係開始即考慮多目標儲蓄,因此早期負擔較重,愈往後愈輕 |
| (4) | 係集中所有資源儘早達成設定之單一目標 |
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(4) | 6.評估客戶投資風險承受度,下列敘述何者錯誤? (6) |
| (1) | 資金需要動用的時間離現在愈近,愈不能承擔高風險 |
| (2) | 年齡較大,所能承受的投資風險較低 |
| (3) | 已退休客戶,應建議其投資保守型商品 |
| (4) | 長期理財目標彈性愈大,愈無法承擔高風險 |
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(4) | 7.下列哪些行為將會影響個人之淨值? I.持有之股票市價上漲 II.刷卡出國遊學 III.以無名氏名義捐款予孤兒院 IV.公司尾牙摸彩抽中現金 (7) |
| (1) | 僅 I、II |
| (2) | 僅 I、II、III |
| (3) | 僅 II、III、IV |
| (4) | I、II、III、IV |
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(4) | 8.張先生將於月底退休,有關其取得退休金之敘述,下列何者錯誤? (8) |
| (1) | 在編製家庭財務報表時,取自服務單位之退休金屬收入科目 |
| (2) | 退休時,取自勞工保險之老年給付,全數免所得稅 |
| (3) | 其他狀況不變下,取得退休金時,家庭之負債比率會降低 |
| (4) | 取得該退休金後,該資金之運用不能太保守,否則無法達成原定之退休規劃目標 |
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(3) | 9.池小姐已工作五年,年收入 100 萬元,年生活支出 80 萬元,現在的資產有 80 萬元,理財成就率為多少? (9) |
| (1) | 125% |
| (2) | 100% |
| (3) | 80% |
| (4) | 50% |
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(1) | 10.假設某一投資案預期每年淨現金流入 500 萬元,7 年後該投資案結束另可回收 2,000 萬元,若每年投資報酬率固定為 5%,則起始投資金額為何?(取最接近值) (10) |
| (1) | 4,315 萬元 |
| (2) | 4,277 萬元 |
| (3) | 4,203 萬元 |
| (4) | 4,181 萬元 |
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(2) | 11.淨值成長率是代表個人累積淨值的速度,想提升淨值成長率,下列何項方法是有效的? (11) |
| (1) | 提高淨值占總資產的比重 |
| (2) | 提高生息資產占總資產的比重 |
| (3) | 提高薪資收入與理財收入相對比率 |
| (4) | 降低薪資儲蓄率 |
| | |
(3) | 12.大丙目前資產總額為 2,000 萬元,生息資產之市值為 800 萬元,其中自有資金為 600 萬元,則其生息資產權數為多少? (12) |
| (1) | 25% |
| (2) | 30% |
| (3) | 40% |
| (4) | 60% |
| | |
(3) | 13.有關家庭財務結構分析之敘述,下列何者錯誤? (13) |
| (1) | 總資產=自用資產+生息資產 |
| (2) | 總負債=自用資產負債+投資負債+消費負債 |
| (3) | 自用資產貸款成數=自用資產負債÷總資產 |
| (4) | 融資比率=投資負債÷生息資產市值 |
| | |
(3) | 14.下列何者非降低支出的途徑之一? (14) |
| (1) | 省吃儉用 |
| (2) | 訂定支出預算並確實執行 |
| (3) | 將保障型壽險調整為儲蓄險,以便在同樣保額下,降低保費支出 |
| (4) | 將現有貸款轉貸成較低利率貸款 |
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(1) | 15.有關家庭收支管理,下列敘述何者錯誤? (15) |
| (1) | 損益平衡營業額為總投資額除以毛利率 |
| (2) | 各項稅捐屬不可控制支出預算 |
| (3) | 投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 |
| (4) | 當月收入低於家庭最低消費額時,邊際儲蓄率為零 |
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(1) | 16.張先生原有本金 100 萬元,另信用貸款 300 萬元,全部投資於某金融商品,貸款年利率 5%,年投資報酬率為 10%,則一年後其淨值投資報酬率為何? (16) |
| (1) | 25% |
| (2) | 40% |
| (3) | 70% |
| (4) | 100% |
| | |
(2) | 17.銀行的一年定期存款利率為 2%,而某結構型商品一年提供 7%之報酬率,若 A 君每月固定支出為 5萬元,則以一年緊急預備金來投資上述商品之機會成本為多少? (17) |
| (1) | 1 萬元 |
| (2) | 1.2 萬元 |
| (3) | 2.5 萬元 |
| (4) | 3 萬元 |
| | |
(1) | 18.夏普指數越大,下列敘述何者正確? (18) |
| (1) | 每單位風險下其報酬率較高 |
| (2) | 每單位風險下其報酬率較低 |
| (3) | 每單位期間其報酬率較高 |
| (4) | 每單位期間其報酬率較低 |
| | |
(4) | 19.就國內投資人而言,下列何種事件最宜歸屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險? (19) |
| (1) | 美元匯率劇貶,東南亞各國貨幣連動升值 |
| (2) | 中東石油禁運,國際油價大漲 |
| (3) | 受美國企業作假帳風波影響,全球股市下挫 |
| (4) | 國內某家上市公司工廠發生火災,生產線暫時停頓 |
| | |
(3) | 20.小王每月初定期定額投資基金新台幣 1 萬元,持續 12 個月後,月底贖回時金額為 15 萬元。考慮時間加權後,小王於該期間之年投資報酬率為多少?(取最接近值) (20) |
| (1) | 36% |
| (2) | 41% |
| (3) | 46% |
| (4) | 51% |
| | |
(1) | 21.楊先生投資尚餘 8 年到期、每年付息一次、面額 500 萬元的債券,若該債券市場殖利率為 3%時,計算得知其市場價格為 510 萬元,請問該債券之票面利率為何?(取最接近值) (21) |
| (1) | 3.29% |
| (2) | 3.41% |
| (3) | 3.53% |
| (4) | 3.62% |
| | |
(3) | 22.有關貨幣時間價值的運用,下列敘述何者錯誤? (22) |
| (1) | 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 |
| (2) | 零息債券目前價值之計算可運用複利現值 |
| (3) | 房貸本利攤還額之計算可運用年金終值 |
| (4) | 籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值 |
| | |
(4) | 23.有關房屋貸款計息之方式,下列敘述何者錯誤? (23) |
| (1) | 本金平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減 |
| (2) | 本金平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 |
| (3) | 本利平均攤還房貸,每月償還利息金額遞減 |
| (4) | 本利平均攤還房貸,每月償還本金及利息總金額遞減 |
| | |
(2) | 24.李伯伯向銀行貸款 480 萬元購屋,其貸款利率為 4%,償還期限為 20 年期,李伯伯可採用本金平均攤還法或本利平均攤還法來償還房貸,請問以本利平均攤還法償還第五年期房貸,會比本金平均攤還法償還同期房貸時少若干金額?(取最接近值) (24) |
| (1) | 3.96 萬元 |
| (2) | 4.04 萬元 |
| (3) | 4.12 萬元 |
| (4) | 4.28 萬元 |
| | |
(1) | 25.王經理計劃投資房地產,現今他看上一棟房屋,以 1,000 萬元購置,打算先出租 15 年後再以當時價格 800 萬元售出。假設欲達成每年 5%之投資報酬率,則此 15 年期間每年之淨租金收入至少應為何?(取最接近值) (25) |
| (1) | 59.27 萬元 |
| (2) | 58.43 萬元 |
| (3) | 57.61 萬元 |
| (4) | 56.83 萬元 |
| | |
(3) | 26.假設折現率均以 4%計,房租與房價 5 年內不變且不考慮稅負及房貸因素下,以 5 年為期淨現值法計算,下列何種情形租屋較購屋划算? (26) |
| (1) | 年房租 30 萬元,購屋房價 700 萬元 |
| (2) | 年房租 35 萬元,購屋房價 800 萬元 |
| (3) | 年房租 20 萬元,購屋房價 550 萬元 |
| (4) | 年房租 25 萬元,購屋房價 600 萬元 |
| | |
(1) | 27.許老闆向甲銀行申請某房屋專案貸款 500 萬元,償還期限 20 年期,約定採本利平均攤還法按年期清償。年利率前 5 期優惠為 2%,自第 6 期起則調整為 3%。則自第 6 期起,許老闆每期所須償還之本利和為多少元?(取最接近值) (27) |
| (1) | 329,127 元 |
| (2) | 317,841 元 |
| (3) | 312,964 元 |
| (4) | 305,792 元 |
| | |
(2) | 28.考慮未來收支的育兒資產負債時,下列敘述何者錯誤? (28) |
| (1) | 養育小孩總支出的現值可視為育兒負債 |
| (2) | 將家庭稅後總所得,加上夫妻兩人之生活費用後,折現後可得育兒資產 |
| (3) | 若育兒資產小於育兒負債,應選擇雙薪家庭制 |
| (4) | 考慮育兒之資產與負債時,除了幼時的保母費用外,尚須考慮未來的教育支出 |
| | |
(2) | 29.張君需為其女兒小文準備大學教育基金,小文離上大學還有 12 年,目前上大學總花費為 120 萬元,每年漲幅為 3%。張君每年至少要提撥多少元,投資年報酬率 8%之基金,才可供小文就讀大學?(取最接近值) (29) |
| (1) | 7 萬元 |
| (2) | 9 萬元 |
| (3) | 10 萬元 |
| (4) | 11 萬元 |
| | |
(2) | 30.有關準備子女教育金規劃之原則,下列敘述何者正確? (30) |
| (1) | 子女教育金不具有時間上的壓力,可以慢慢準備 |
| (2) | 可利用儲蓄險來準備一部分的教育金 |
| (3) | 子女的資質可以事先掌控,因此以公立大學學費規劃即可 |
| (4) | 由於教育金不易準備,只能多投資在壽險上,以備不時之需 |
| | |
(1) | 31.依勞工保險條例之規定,下列何者不符合一次請領老年給付之要件? (31) |
| (1) | 擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿五年,年滿五十歲退職者 |
| (2) | 參加保險之年資合計滿二十五年,年滿五十歲退職者 |
| (3) | 參加保險之年資合計滿一年,男性年滿六十歲或女性年滿五十五歲退職者 |
| (4) | 在同一投保單位參加保險之年資合計滿二十五年退職者 |
| | |
(3) | 32.小王目前 30 歲,打算 60 歲退休,希望退休後生活水準為工作期之 80%並維持到 75 歲,若目前積蓄為年所得的 5 倍,年儲蓄率為 50%,則 75 歲時小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女?(假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率) (32) |
| (1) | 10 倍 |
| (2) | 12 倍 |
| (3) | 14 倍 |
| (4) | 16 倍 |
| | |
(4) | 33.某甲目前月薪為 5 萬元,每月支出 4 萬 6 千元,打算 20 年後退休,預計退休後每月支出淨減少 1萬 5 千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為多少?﹙取最接近值﹚ (33) |
| (1) | 46% |
| (2) | 50% |
| (3) | 55% |
| (4) | 62% |
| | |
(4) | 34.何小姐年薪扣除開銷後每年餘額為 60 萬元;今何小姐向銀行辦理房屋貸款 600 萬元,利率 3%,期間 20 年,採本利平均攤還法按年定期還款。倘何小姐年薪餘額扣除房貸後逐年持續定存(定存利率2%),請問 20 年後定存總額為何?(取最接近值) (34) |
| (1) | 487 萬元 |
| (2) | 484 萬元 |
| (3) | 481 萬元 |
| (4) | 478 萬元 |
| | |
(3) | 35.鄭科長現年 65 歲申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 50 個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付),若鄭科長擬選擇年金給付方式,在年投資報酬率固定為 4%且享年 80 歲之條件下,每期退休金至少須達退休當時年薪之若干比率才划算?(取最接近值) (35) |
| (1) | 35.72% |
| (2) | 37% |
| (3) | 37% |
| (4) | 38.96% |
| | |
(3) | 36.有關新制勞工退休金制度,下列敘述何者錯誤? (36) |
| (1) | 資遣費每滿一年發給半個月 |
| (2) | 資遣費最多只能請領六個月 |
| (3) | 退休金運用收益不得低於當地銀行一年期定存利率 |
| (4) | 運用收益不足部分由國庫補足 |
| | |
(4) | 37.無風險利率為 2%,市場報酬率為 6%,在不融資的情況下,希望獲得 8%的需要報酬率,則應選擇 β值為多少的證券? (37) |
| (1) | 120% |
| (2) | 130% |
| (3) | 140% |
| (4) | 150% |
| | |
(1) | 38.小明所持有之投資組合包含甲、乙兩種股票,其比重各占 30%及 70%,標準差分別為 3%及 2%,假設此投資組合風險為 4%,則此兩種股票間之共變異數為何?【提示:投資組合風險等於投資組合的標準差】 (38) |
| (1) | 0% |
| (2) | 0% |
| (3) | 0% |
| (4) | 0% |
| | |
(3) | 39.某股東以每股 50 元買入股票,持有一段時間後便以每股 55 元售出。該股東曾在持有期間收到來自發行公司發放的現金股利 3 元,若不考慮交易成本及稅負,請問該股東之投資報酬率為多少? (39) |
| (1) | 12.00% |
| (2) | 15.00% |
| (3) | 16.00% |
| (4) | 18.00% |
| | |
(1) | 40.投資組合保險策略中,總資產市值 100 萬元,現金、股票各半,可承擔風險係數為 2,可忍受的最大損失為 25 萬元,當股票下跌 10%時,需採何種策略? (40) |
| (1) | 出售 5 萬元股票 |
| (2) | 出售 15 萬元股票 |
| (3) | 加買 5 萬元股票 |
| (4) | 加買 15 萬元股票 |
| | |
(3) | 41.有關效率前緣之敘述,下列何者錯誤? (41) |
| (1) | 係以預期報酬率為縱軸,預期風險為橫軸 |
| (2) | 以風險等於零時的報酬率為起點之直線,與效率前緣相切之點代表市場投資組合 |
| (3) | 在資本市場線上,市場投資組合的左邊為積極投資人 |
| (4) | 市場投資組合通常只有系統風險 |
| | |
(4) | 42.下列何者不是所得稅法第十七條規範之「列舉扣除額」項目? (42) |
| (1) | 捐贈 |
| (2) | 醫藥費 |
| (3) | 災害損失 |
| (4) | 財產交易損失 |
| | |
(2) | 43.有關我國遺產稅之納稅義務人的敘述,下列何者錯誤? (43) |
| (1) | 有遺囑執行人者,為遺囑執行人 |
| (2) | 無遺囑執行人者,為被繼承人 |
| (3) | 無遺囑執行人者,為繼承人及受遺贈人 |
| (4) | 無遺囑執行人及繼承人者,為依法選定之遺產管理人 |
| | |
(3) | 44.有關我國個人綜合所得稅之敘述,下列何者錯誤? (44) |
| (1) | 課稅基礎採屬地主義 |
| (2) | 基本上採現金基礎課徵 |
| (3) | 採分類課稅制 |
| (4) | 採累進稅制,最高稅率為 40% |
| | |
(3) | 45.王伯伯身故,繼承人有長子(25 歲)、長女(22 歲)及次女(18 歲)三人,則王伯伯遺產總額中,被繼承人直系血親卑親屬遺產稅扣除額為多少? (45) |
| (1) | 80 萬元 |
| (2) | 135 萬元 |
| (3) | 225 萬元 |
| (4) | 240 萬元 |
| | |
(4) | 46.有關土地增值稅之敘述,下列何者正確? (46) |
| (1) | 贈與土地,贈與人須繳納土地增值稅 |
| (2) | 買賣土地,買方須繳納土地增值稅 |
| (3) | 夫妻間贈與土地,須課徵土地增值稅 |
| (4) | 繼承土地,免課徵土地增值稅 |
| | |
(4) | 47.下列敘述何者錯誤? (47) |
| (1) | 以定期定額投資穩健型基金,可作為達成長期理財目標的手段 |
| (2) | 投資報酬率的假設,要考慮風險偏好及實際的投資組合 |
| (3) | 投資是達成理財目標的手段 |
| (4) | 年限愈短,複利效果愈大 |
| | |
(2) | 48.用「淨收入彌補法」計算保險需求時,下列敘述何者錯誤? (48) |
| (1) | 年紀越高,保險需求越低 |
| (2) | 個人支出占所得比重越大,保險需求越高 |
| (3) | 個人收入成長率越高,保險需求越高 |
| (4) | 投資報酬率越高,保險需求越低 |
| | |
(2) | 49.將理財目標負債化時,下列四項步驟之正確先後順序為何? 甲.將已還原至現值的總需求額與總供給能力相比較 乙.將理財目標折換成現值 丙.將生息資產分配於各理財目標 丁.確定所有理財目標的需求年限與負債額 (49) |
| (1) | 甲、丁、乙、丙 |
| (2) | 丁、乙、丙、甲 |
| (3) | 丙、乙、甲、丁 |
| (4) | 乙、甲、丁、丙 |
| | |
(1) | 50.林襄理目前有生財資產 200 萬元,投資於定存,年報酬率為 2%,預計 12 年後,購置當時價值 970萬元的新屋,則另須連續 12 年每年投資 40 萬元於報酬率至少達若干之投資工具,方能達成其目標?(取最接近值) (50) |
| (1) | 7% |
| (2) | 6% |
| (3) | 5% |
| (4) | 4% |
| | |