| (3) | 1.下列何者為較完整的理財定義？ (1) |
| (1) | 理財就是一種投資 |
| (2) | 理財就是賺錢 |
| (3) | 理財是理一生之財，也就是個人一生的現金流量管理與風險管理 |
| (4) | 理財就是運用多餘的錢 |
| | |
| (2) | 2.金融控股公司之設立，對於消費者及金融從業人員之影響，下列敘述何者錯誤？ (2) |
| (1) | 金融人員可以發揮交叉行銷之綜效 |
| (2) | 行政支援人員比率大幅提高 |
| (3) | 理財專員必須充實各種金融商品專業知識 |
| (4) | 消費者可獲一次購足之服務 |
| | |
| (1) | 3.診斷與分析客戶財務情況是財務規劃流程的一部分，下列何項工作在此階段完成？ I.確認投資工具II.確認財務現況的優劣點 III.推薦節稅策略 IV.蒐集財務資料 (3) |
| (1) | 僅 II & IV |
| (2) | 僅 I & III |
| (3) | I, II & III |
| (4) | II, III & IV |
| | |
| (1) | 4.下列何種目標設定符合 SMART 原則？ (4) |
| (1) | 打算在 20 年後的 55 歲退休，屆時有 2 千萬元的養老基金 |
| (2) | 任意操作衍生性商品，以小博大，在 40 歲以前快速致富 |
| (3) | 期待中樂透頭彩，購買豪宅與轎車 |
| (4) | 消極投資股市，每年以獲取 50%的投資報酬率為目標 |
| | |
| (4) | 5.有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列何者錯誤？ (5) |
| (1) | 目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標，可儘早達成理財目標 |
| (2) | 目標順序法的缺點為順序在後的目標，可能較無足夠的時間與資源可達成 |
| (3) | 目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間，使複利效果充份發揮 |
| (4) | 目標並進法的缺點為先甘後苦，較無彈性因應目標調整時的變化 |
| | |
| (2) | 6.慈烏族在理財規劃時，比較重視下列何種規劃？ (6) |
| (1) | 退休規劃 |
| (2) | 子女教育基金 |
| (3) | 改善生活 |
| (4) | 社會福利 |
| | |
| (3) | 7.有關投資類型的描述，下列敘述何者錯誤？ (7) |
| (1) | 保守型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 |
| (2) | 穩健型的投資人其主要的投資工具為特別股、公司債、平衡型基金 |
| (3) | 積極型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 |
| (4) | 冒險型的投資人其主要的投資工具為期貨外匯、認股權證、新興股市基金 |
| | |
| (2) | 8.有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？ (8) |
| (1) | 收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況 |
| (2) | 資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況 |
| (3) | 連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄 |
| (4) | 儲蓄是收入減支出後之淨額 |
| | |
| (2) | 9.小明 2 年前以自備款 300 萬元購買當時價值 900 萬元的透天厝，其餘不足額向銀行申貸，約定前 3年只還利息不還本金，目前房子市價 1,200 萬元，則現在小明的自用資產貸款成數為多少？ (9) |
| (1) | 30% |
| (2) | 50% |
| (3) | 66% |
| (4) | 75% |
| | |
| (4) | 10.阿忠工作年收入 50 萬元，年消費 60 萬元，年利息支出 5 萬元，儲蓄險保費支出 2 萬元，則其年儲蓄率為何？ (10) |
| (1) | -10% |
| (2) | -17% |
| (3) | -25% |
| (4) | -34% |
| | |
| (2) | 11.有關個人理財之觀念，下列敘述何者錯誤？ (11) |
| (1) | 利率持續向上趨勢明顯，定存應選擇以機動利率計息 |
| (2) | 當新台幣對美元升值，同時日圓對美元貶值，則新台幣對日圓貶值 |
| (3) | 理財成就率愈大，表示過去理財成效愈佳 |
| (4) | 負債比率愈高，財務負擔愈大 |
| | |
| (2) | 12.老李目前每月薪資 10 萬元，勞健保扣繳 5,000 元，所得稅扣繳 1 萬元，因工作所花油錢為 5,000 元，假設其工作收入淨結餘比率不變，若每月固定生活開銷 3 萬元，另需繳房貸 26,000 元，則每月收支平衡時應有的收入為何？ (12) |
| (1) | 6 萬元 |
| (2) | 7 萬元 |
| (3) | 8 萬元 |
| (4) | 9 萬元 |
| | |
| (1) | 13.家庭收支儲蓄表中列有收入 7 萬元，各項費用支出 5 萬元，而資產負債表中之期末淨值為 6 萬元，則期初淨值為多少？ (13) |
| (1) | 4 萬元 |
| (2) | 6 萬元 |
| (3) | 8 萬元 |
| (4) | 13 萬元 |
| | |
| (2) | 14.有關執行家庭預算控制，下列敘述何者正確？ (14) |
| (1) | 貸款及繳保費年期最遲應控制在退休時截止，讓退休後只有理財支出而沒有生活支出 |
| (2) | 生活儲蓄在工作期應為正數，若是負數則表示寅吃卯糧，入不敷出 |
| (3) | 一月領取年終獎金，應以定期定額方式投資股票基金，作為當年四月全家計畫出國旅遊基金準備 |
| (4) | 為使定期定額投資不致因偶發支出而中斷，可以投保定期壽險 |
| | |
| (3) | 15.有關緊急預備金之敘述，下列何者錯誤？ (15) |
| (1) | 可以備用的貸款額度來籌備 |
| (2) | 以存款籌備，其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率 |
| (3) | 存款利率與短期信用貸款利率之差距愈大，以信用貸款當準備金的誘因便愈大 |
| (4) | 為免投資資本損失，應避免採行長期投資拋售作為短期急用 |
| | |
| (3) | 16.下列敘述何者錯誤？ (16) |
| (1) | 一個家計預算規劃，可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分 |
| (2) | 月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入，扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額 |
| (3) | 本息平均攤還之房屋貸款是調節前後兩個月現金流量不平衡的工具 |
| (4) | 年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外，亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與 |
| | |
| (1) | 17.王經理投資某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券，每半年付息一次，票面年利率 3%，若買進時市場利率升至 4%，則該債券合理價格為下列何者？（取最接近值） (17) |
| (1) | 4,697,950 元 |
| (2) | 4,721,865 元 |
| (3) | 4,746,624 元 |
| (4) | 4,762,386 元 |
| | |
| (4) | 18.下列敘述何者錯誤？ (18) |
| (1) | 在同樣利率下，期間愈長，複利效果愈大 |
| (2) | 在同樣期間下，利率愈高，複利效果愈大 |
| (3) | 實質投資報酬率＝名目投資報酬率－通貨膨脹率 |
| (4) | 在整體投資報酬率相同情況下，幾何平均報酬率一定大於算術平均報酬率 |
| | |
| (3) | 19.假設 A 基金風險貼水 8%，變異數 0.16%，在無風險利率 4%下，則 A 基金之夏普(Sharpe)指數為下列何者？ (19) |
| (1) | 100.00% |
| (2) | 150.00% |
| (3) | 200.00% |
| (4) | 250.00% |
| | |
| (4) | 20.不考慮股票配股配息，投資股票金額 50 萬元，第一年底金額變為 100 萬元，第二年底金額變為 50 萬元，第三年底金額變為 60 萬元，第四年底金額變為 90 萬元，下列敘述何者正確？（以四捨五入方式計算） (20) |
| (1) | 四年來算術平均年報酬率為 30% |
| (2) | 四年來幾何平均年報酬率為 30% |
| (3) | 四年來算術平均年報酬率為 15.83% |
| (4) | 四年來幾何平均年報酬率為 15.83% |
| | |
| (3) | 21.下列何者是資本預算最廣為接受的評估方式，係將各投資案未來收益的現金流量還原為現值，接著以扣除成本後的淨現值來比較各投資案是否划算？ (21) |
| (1) | 股利折現模式(DDM) |
| (2) | 漲跌比率(ADR) |
| (3) | 淨現值法(NPV) |
| (4) | 由上而下法(TOP DOWN) |
| | |
| (1) | 22.為了 10 年後達成創業金 1,000 萬元，張先生計畫將目前現金 300 萬元，及利用定期定額方式，每年（每期）「期初」投資具有 5%的固定收益債券型基金，則每期定期定額投資額應至少為下列何者？（取最接近值） (22) |
| (1) | 39 萬元 |
| (2) | 41 萬元 |
| (3) | 43 萬元 |
| (4) | 45 萬元 |
| | |
| (2) | 23.楊老師計劃於 7 年後以 1,200 萬元換新屋，目前舊屋價值 700 萬元，尚有房貸 200 萬元需在未來 10年內以本利平均攤還法按年期償還，假設新、舊屋的房貸利率皆為 3%，此期間房價水準不變，現已有生息資產 200 萬元，投資報酬率為 4%，則購置新屋時還需要多少貸款？（取最接近值） (23) |
| (1) | 301 萬元 |
| (2) | 303 萬元 |
| (3) | 305 萬元 |
| (4) | 307 萬元 |
| | |
| (1) | 24.有關銀行房地產貸款之敘述，下列何者錯誤？ (24) |
| (1) | 台灣地區的銀行房貸，多採取本金平均攤還法 |
| (2) | 同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高 |
| (3) | 台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多 |
| (4) | 以房地產價值為設定貸款額度，動用本金時才支付利息之方式稱為理財型房貸 |
| | |
| (3) | 25.李小姐申請房屋貸款 600 萬元，年利率 2%，貸款期間 20 年，約定採本利平均攤還法按年期清償；然其於償還第 10 期本利和後，因手中有一筆閒錢 150 萬元，故即刻將之用於提前還款，惟貸款利率調升為 3%，其他條件維持不變。則至此之後，李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元？（取最接近值） (25) |
| (1) | 152,518 元 |
| (2) | 154,086 元 |
| (3) | 156,362 元 |
| (4) | 158,274 元 |
| | |
| (1) | 26.小張目前有房屋貸款 500 萬元，年利率 4%，期間 15 年，採本利平均攤還法按年期清償，其每年工作結餘金額 80 萬元除用以償還房貸外全數投入年報酬率 5%之基金，則小張於 15 年後完成房貸清償後，另可儲蓄多少元？（取最接近值） (26) |
| (1) | 756 萬元 |
| (2) | 754 萬元 |
| (3) | 752 萬元 |
| (4) | 750 萬元 |
| | |
| (4) | 27.下列何者不是已有子女之家庭選擇單薪或雙薪之重要考慮因素？ (27) |
| (1) | 單薪時的絕對所得額 |
| (2) | 雙薪時保母費的機會成本 |
| (3) | 考慮所得稅效果後的差異 |
| (4) | 考慮出國旅遊需支出之費用 |
| | |
| (3) | 28.下列何者不是子女教育金規劃的原則？ (28) |
| (1) | 在子女國小國中階段性向未定時，應以較寬鬆的角度因應子女未來不同的選擇 |
| (2) | 寧可多準備，也不要少準備 |
| (3) | 若資金不足，可以拿父母退休金作規劃 |
| (4) | 可利用子女教育年金或 10 年至 20 年的儲蓄險作規劃 |
| | |
| (1) | 29.目前大學四年教育花費須 40 萬元，學費年成長率為 5%。陳先生打算用定期定額為 6 歲的女兒準備其 18 歲時就讀大學之教育準備金，年報酬率為 8%。若考慮購屋計畫，將由女兒 12 歲時開始準備教育金，不考慮購屋計畫則可立即開始準備，則兩種計畫的每年準備金額差距多少？（取最接近值） (29) |
| (1) | 考慮購屋計畫時每年須多準備 60,072 元 |
| (2) | 不考慮購屋計畫時每年須多準備 60,072 元 |
| (3) | 考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元 |
| (4) | 不考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元 |
| | |
| (4) | 30.下列哪些因素與籌措退休金的壓力成正相關？ a.退休後每月生活費用 b.月退俸與年金收入 c.通貨膨脹率 d.退休期間 (30) |
| (1) | a、b、c、d |
| (2) | 僅 a、c |
| (3) | 僅 b、d |
| (4) | 僅 a、c、d |
| | |
| (3) | 31.黃協理現年 62 歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 50 個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪 35%），在年投資報酬率 3%下，若黃協理選擇年金方式給付，則其應至少活到幾歲才划算？（取最接近值） (31) |
| (1) | 81 歲 |
| (2) | 79 歲 |
| (3) | 77 歲 |
| (4) | 75 歲 |
| | |
| (1) | 32.企業經工會或半數以上勞工之同意，投保符合保險法規定之年金保險者，其僱用勞工人數應為若干人以上？ (32) |
| (1) | 200 人 |
| (2) | 300 人 |
| (3) | 400 人 |
| (4) | 500 人 |
| | |
| (2) | 33.陳先生計劃於 60 歲退休，退休前期 15 年每年需要 50 萬元，退休後期 10 年每年需要 40 萬元，假設退休期間之實質報酬率為 2%，試以實質報酬率折現法計算陳先生退休時的總退休金需求？（取最接近值） (33) |
| (1) | 9,256,523 元 |
| (2) | 9,094,248 元 |
| (3) | 8,869,642 元 |
| (4) | 8,676,987 元 |
| | |
| (3) | 34.阿龍現年 40 歲，剛參與勞保，目前投保薪資已達 43,900 元。假設勞保投保薪資年增幅為 2%，阿龍於 60 歲退休時，可領勞保老年給付（一次請領）多少金額？（取最接近值） (34) |
| (1) | 125 萬元 |
| (2) | 147 萬元 |
| (3) | 163 萬元 |
| (4) | 218 萬元 |
| | |
| (4) | 35.對性格保守、安全需求度高的人來說，以股票等較高風險，高報酬的投資工具來支應退休生活的哪一部分較為合宜？ (35) |
| (1) | 食物、衣著支出 |
| (2) | 醫療保健支出 |
| (3) | 居住交通支出 |
| (4) | 嗜好、品味支出 |
| | |
| (4) | 36.劉伯伯現年 45 歲，估算退休後每年生活支出現值為 50 萬元，退休前費用上漲率為 3%，退休後費用維持不變。假設劉伯伯 20 年後退休，預計退休後餘命 15 年，退休金投資報酬率為 4%，則劉伯伯退休時，應至少準備多少退休金？（取最接近值） (36) |
| (1) | 1,318 萬元 |
| (2) | 1,242 萬元 |
| (3) | 1,126 萬元 |
| (4) | 1,004 萬元 |
| | |
| (3) | 37.有關兩資產所構成效率前緣的敘述，下列何者正確？ (37) |
| (1) | 必可找出左凸於兩資產間直線的效率前緣 |
| (2) | 效率前緣曲線上，報酬對風險比值最高者，即為最佳資產配置 |
| (3) | 效率前緣必須基於總投資金額不變動的前提 |
| (4) | 兩資產間的相關性愈高，效率前緣的向左凸性愈明顯 |
| | |
| (3) | 38.假設期初時，您的總資產市值為 100 萬元，採用股票佔總資產比例為 40%之固定投資比例策略，如果股價漲 9 萬元，您應如何調整您的投資組合？ (38) |
| (1) | 買入 4.8 萬元股票 |
| (2) | 賣出 4.8 萬元股票 |
| (3) | 賣出 5.4 萬元股票 |
| (4) | 買入 5.4 萬元股票 |
| | |
| (4) | 39.有關基本的投資組合形態，下列敘述何者錯誤？ (39) |
| (1) | 儲蓄組合是以確定的本金投入，在一定期間內換取確定的本利回收，以滿足未來基本要求的現金流量 |
| (2) | 投資組合是在相對固定的波動範圍內，以確定的投入換取長期間在一確定範圍內之報酬 |
| (3) | 投機組合是為追求短期獲利機會而往往缺乏長期規劃 |
| (4) | 儲蓄組合應該是一般人資產配置的核心，占資產比重最高 |
| | |
| (3) | 40.在投資組合保險策略中，起始資產市值為 100 萬元，可接受的總資產市值下限為 80 萬元，可承擔風險係數為 2.5 倍時，股票投資額應為何？ (40) |
| (1) | 30 萬元 |
| (2) | 40 萬元 |
| (3) | 50 萬元 |
| (4) | 60 萬元 |
| | |
| (1) | 41.胡叔叔持有甲、乙兩家公司之股票，其比重分別為 80%及 20%，標準差分別為 10.5%及 7.6%，假設甲、乙兩家公司股票的共變異數為 -1.5%時，則此投資組合的風險為何？【提示：投資組合風險即為投資組合的標準差】（取最接近值） (41) |
| (1) | 4.99% |
| (2) | 4.75% |
| (3) | 4.53% |
| (4) | 4.31% |
| | |
| (4) | 42.有關我國贈與稅之課稅標的，下列敘述何者錯誤？ (42) |
| (1) | 贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念 |
| (2) | 在境內之國民將其境外財產為贈與者須徵贈與稅 |
| (3) | 非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈與稅 |
| (4) | 贈與行為發生前 2 年內贈與人自願喪失中華民國國籍者無須課贈與稅 |
| | |
| (2) | 43.被繼承人死亡遺有財產者，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起多久內，依規定完成遺產稅之申報？ (43) |
| (1) | 三個月 |
| (2) | 六個月 |
| (3) | 八個月 |
| (4) | 十二個月 |
| | |
| (2) | 44.有關綜合所得稅之敘述，下列何者錯誤？ (44) |
| (1) | 我國綜合所得稅之課稅範圍，係採「屬地主義」之觀念 |
| (2) | 夫妻應合併申報所得稅，故無論新婚或離婚年度亦須合併申報 |
| (3) | 課稅年度採曆年制 |
| (4) | 採累進稅率，最高稅率為 40% |
| | |
| (2) | 45.依土地稅法規定，一般用地之土地增值稅稅率級距為下列何者？ (45) |
| (1) | 10%；20%；30% |
| (2) | 20%；30%；40% |
| (3) | 30%；40%；50% |
| (4) | 30%；40%；100% |
| | |
| (4) | 46.下列敘述何者錯誤？ (46) |
| (1) | 配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時，配偶之應繼分與其他繼承人平均 |
| (2) | 限制行為能力人不須經法定代理人之同意，亦得為遺囑，但須滿十六歲 |
| (3) | 使用打字機或電腦列表機所為遺囑，不可認為是有效之自書遺囑 |
| (4) | 繼承人得於被繼承人死亡前，預先拋棄特留分權利 |
| | |
| (4) | 47.當理財總供給能力超過目標總需求現值，下列何者錯誤？ (47) |
| (1) | 會留下遺產 |
| (2) | 會產生供給缺口 |
| (3) | 可提高目前生活水準 |
| (4) | 可提高報酬率以補足缺口 |
| | |
| (2) | 48.許君計劃 8 年後累積購屋款 1,000 萬元及結婚基金 100 萬元，現有生息資產僅 500 萬元，假設年投資報酬率為 5%，許君未來 8 年每年應至少儲蓄多少錢才能實現其理財目標？（取最接近值） (48) |
| (1) | 36 萬元 |
| (2) | 38 萬元 |
| (3) | 40 萬元 |
| (4) | 42 萬元 |
| | |
| (3) | 49.謝小姐目前手上有生息資產 500 萬元，將生活費、退休等各項所需金額折現計算後，生涯總負擔現值為 3,000 萬元，若謝小姐打算再工作 20 年後退休，按年投資報酬率 3%計算，其年收入應至少多少才可以滿足其目標？（取最接近值） (49) |
| (1) | 128 萬元 |
| (2) | 148 萬元 |
| (3) | 168 萬元 |
| (4) | 188 萬元 |
| | |
| (1) | 50.在考慮保險需求時，未成家者尚未確定養生負債，應採用何種方法較為適當？ (50) |
| (1) | 淨收入彌補法 |
| (2) | 遺族需要法 |
| (3) | 所得替代法 |
| (4) | 自身需要法 |
| | |
