| (3) | 1. 下列有關客戶主檔資料之敘述，何者是不正確的 (41) |
| (1) | 主要區分為一般客戶資料、公司代碼資料與銷售資料 |
| (2) | 客戶編碼須一致，以便各模組間方便使用 |
| * | (3) | 客戶資料通常由財務會計單位維護與建立 |
| (4) | 與財務會計有關的資料應儲存於會計部分的主檔 |
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| (4) | 2. 信用限額(Credit Limit)是根據評估客戶信用價值而得，信用管理模組一般來說會與配銷管理模組整合在一起，在交易活動中，下列那些狀況應進行信用檢查(1) 訂單接受前(2) 運送產品前(3) 訂單接受後(4) 運送產品後 (42) |
| (1) | 13 |
| (2) | 14 |
| (3) | 24 |
| * | (4) | 12 |
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| (1) | 3. 下列何者是不正確的陳述 (43) |
| * | (1) | 管理報表分為績效報告、銷售分析報告及帳齡分析表三種 |
| (2) | ERP系統具有整合(Integration)與即時(Real Time)兩種功能 |
| (3) | COBIT定義資訊技術資源共有資料(Data)、應用系統(Application System)、科技(Technology)、設施(Facilities)及人員(People)五項 |
| (4) | 內部控制係由會計控制、管理控制及作業控制三個要素組成 |
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| (2) | 4. 財務會計模組與配銷模組之關係，可用下列六個步驟說明之，正常情況下依序為(1)?? 送貨(Delivery) (2) 客戶付款(Customer Payment) (3) 存貨來源搜尋(Inventory Sourcing) (4) ?售前活動銷售詢問與報價(5) 開立發票(Billing) (6) 銷售訂單處理(Sales Order Processing) (44) |
| (1) | 436152 |
| * | (2) | 463152 |
| (3) | 463512 |
| (4) | 436512 |
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| (3) | 5. 未導入ERP系統之企業相較於導入ERP系統之企業使用較_____的交易檔，因為未導入ERP系統的資料處理流程以______為主，而採用ERP系統則以______為主 (45) |
| (1) | 多、文件、系統記錄 |
| (2) | 多、系統記錄、文件 |
| * | (3) | 少、文件、系統記錄 |
| (4) | 少、系統記錄、文件 |
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| (3) | 6. 下列有關客戶授信管理的敘述何者有誤 (46) |
| (1) | 信用額度限制(Credit Limit)是根據評估客戶的信用價值而得，若客戶所下的訂單金額在其信用額度之內則該訂單會被接受 |
| (2) | 信用管理模組是與配銷模組整合在一起，故它能存取銷售資料及將此資料擴展到信用主檔表格 |
| * | (3) | 與配銷模組整合的系統後，建議在訂單接受後與運送產品後，應進行信用檢查 |
| (4) | 若使用額度超過限制，則系統會根據客戶主檔中的關鍵資料來發出警告的訊息，但仍可繼續處理過帳 |
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| (1) | 7. 下列有關借項/貸項通知單使用時機的敘述何者有誤 (47) |
| * | (1) | 借項通知單的產生將會減少應收帳款(Account Receivable)的數值 |
| (2) | 當客戶對於產品產生抱怨，進而退回產品時，接到退貨的部門即發出貸項通知單請求 |
| (3) | 經過確認(Confirm)與釋出(Release)之程序後，便可在系統上建立貸項通知單，以做為會計上沖銷應收帳款之依據 |
| (4) | 如果對客戶請款錯誤，例如對客戶的索價過低(Undercharge)時，可經由相同的程序，先發出借項通知單請求，以成為建立借項通知單之依據，或者是直接建立借項通知單 |
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| (2) | 8. 借項/貸項通知單的使用時機有哪些(1) 客戶支票未著名支付款項時(2) 客戶索價過高時(3) 客戶請款過低時(4) 客戶對於產品產生抱怨，進而退回產品時 (48) |
| (1) | 134 |
| * | (2) | 234 |
| (3) | 123 |
| (4) | 1234 |
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| (4) | 9. 下列哪一憑證並非屬於賒購交易型態 (49) |
| (1) | 請購單 |
| (2) | 採購單 |
| (3) | 驗收報告 |
| * | (4) | 借項通知單 |
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| (2) | 10. 在供應商主檔資料中，主要以其何種資料作為辨識供應商依據 (50) |
| (1) | 供應商名稱 |
| * | (2) | 供應商代碼 |
| (3) | 聯絡人資料 |
| (4) | 往來銀行帳號 |
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| (3) | 11. 借項通知單屬於付款循環的哪一種交易型態 (51) |
| (1) | 賒購 |
| (2) | 現金支付 |
| * | (3) | 採購退回 |
| (4) | 以上皆是 |
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| (3) | 12. 在採購循環之ERP系統作業流程中，用於記錄應支付給供應商的負債，其輸入要素為供應商發票、驗收記錄、已郵寄採購單與採購單明細檔案的系統名稱為何 (52) |
| (1) | 控制付款系統 |
| (2) | 支票管理系統 |
| * | (3) | 憑單應用系統 |
| (4) | 現金支付系統 |
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| (1) | 13. 下列有關付款循環的控制重點何者有誤 (53) |
| * | (1) | 付款建議的目的是啟動系統設定的供應商主檔資料，將充分發揮現金折扣極小化的控制策略 |
| (2) | 任何單據核對有出入時，應立即查明，以防止錯誤延伸，並適時確認供應商是否已收到貨款 |
| (3) | 採購交易應適當記錄在應付帳款及存貨主檔，並經正確彙總無誤 |
| (4) | 對應付帳款主檔內容作內部審核，並比較應付帳款主檔和試算表總數與總帳餘額 |
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| (2) | 14. 請依下列採購及付款循環之系統作業流程排序之(1) 向供應商下採購單(訂購) (2) (向供應商詢價)供應商對公司報價(3) 商品驗收/入庫(4) 供應商請款(5) 公司支付款項(6) 財務單位開立支票 (54) |
| (1) | 214356 |
| * | (2) | 213465 |
| (3) | 214365 |
| (4) | 213456 |
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| (3) | 15. ERP系統的預設付款原則是儘可能不以失去任何可利用的現金折扣下延遲應付帳款，此舉稱為 (55) |
| (1) | 現金極大化 |
| (2) | 現金極小化 |
| * | (3) | 現金折扣極大化 |
| (4) | 現金折扣極小化 |
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| (2) | 16. 下列有關財務會計模組與物料管理模組關係之來源，何者是正確的 (56) |
| (1) | 客戶 |
| * | (2) | 供應商 |
| (3) | 財務會計部門 |
| (4) | 採購部門 |
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| (4) | 17. 財務會計模組與物料管理模組之關係來源在於「供應商」，在雙方互動的過程的五項活動中請依先後順序排列(1) 付款(Payment) (2) 產生請購需求(3) 進貨(Goods Receipt)(4) 採購請求(Purchase Request) (5) 發票驗証(Invoice Verification) (57) |
| (1) | 42351 |
| (2) | 42315 |
| (3) | 24315 |
| * | (4) | 24351 |
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| (2) | 18. 有關應付帳款管理模組的敘述，何者不正確 (58) |
| (1) | ERP預設付款原則是盡可能不失去任何可利用的現金折扣下延遲應付帳款 |
| * | (2) | 自動付款功能會產生付款建議清單，此清單不可更改，系統會自動發出付款文件 |
| (3) | 財務會計人員在完成交易文件前被打斷，此種不完整的文件，ERP系統稱之為「初步文件」 |
| (4) | 預期輸入一連串相同金額的分錄，在ERP系統中可採用循環性分錄(Recurring Entries) |
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| (2) | 19. 在ERP系統中，付款循環中出現三種類型的交易，每種交易都有對應的文件，其中「支票」是屬於下列何者交易類型的文件 (59) |
| (1) | 賒購 |
| * | (2) | 現金支付 |
| (3) | 採購退回 |
| (4) | 以上皆非 |
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| (4) | 20. 下列有關循環性分錄何者有誤 (60) |
| (1) | 預期輸入一連串相同金額的分錄，則可使用循環分錄 |
| (2) | 循環分錄是由一組尚未到期的資料，並設定直到某個日期，否則會計餘額並不會更新 |
| (3) | 通常設定第一個與最後一個日期以及總共幾期 |
| * | (4) | 當每個約定交易日到期時，系統將會將帳款自動過帳 |
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