【理財規劃實務】第22屆理財規劃人員專業能力測驗

開始測驗時間:2020-04-04 02:03:45
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  考試題目
( )1.陳先生計劃於 60 歲退休,退休前期 15 年每年需要 50 萬元,退休後期 10 年每年需要 40 萬元,假設退休期間之實質報酬率為 2%,試以實質報酬率折現法計算陳先生退休時的總退休金需求?(取最接近值)       (33)
(1) 8,676,987 元
(2)I don't know
(3) 9,256,523 元
(4) 9,094,248 元
(5) 8,869,642 元
( )2.有關投資類型的描述,下列敘述何者錯誤?       (7)
(1)I don't know
(2)保守型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券
(3)穩健型的投資人其主要的投資工具為特別股、公司債、平衡型基金
(4)積極型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券
(5)冒險型的投資人其主要的投資工具為期貨外匯、認股權證、新興股市基金
( )3.有關家庭財務報表,下列敘述何者錯誤?       (8)
(1)I don't know
(2)收支儲蓄表係顯示一特定期間之收支進出狀況
(3)資產負債表係顯示一特定期間之資產負債狀況
(4)連結收支儲蓄表與資產負債表的科目是儲蓄
(5)儲蓄是收入減支出後之淨額
( )4.在投資組合保險策略中,起始資產市值為 100 萬元,可接受的總資產市值下限為 80 萬元,可承擔風險係數為 2.5 倍時,股票投資額應為何?       (40)
(1) 40 萬元
(2) 50 萬元
(3) 60 萬元
(4)I don't know
(5) 30 萬元
( )5.不考慮股票配股配息,投資股票金額 50 萬元,第一年底金額變為 100 萬元,第二年底金額變為 50 萬元,第三年底金額變為 60 萬元,第四年底金額變為 90 萬元,下列敘述何者正確?(以四捨五入方式計算)       (20)
(1)四年來算術平均年報酬率為 15.83%
(2)四年來幾何平均年報酬率為 15.83%
(3)I don't know
(4)四年來算術平均年報酬率為 30%
(5)四年來幾何平均年報酬率為 30%
( )6.對性格保守、安全需求度高的人來說,以股票等較高風險,高報酬的投資工具來支應退休生活的哪一部分較為合宜?       (35)
(1)居住交通支出
(2)嗜好、品味支出
(3)I don't know
(4)食物、衣著支出
(5)醫療保健支出
( )7.下列何者為較完整的理財定義?       (1)
(1)理財就是一種投資
(2)理財就是賺錢
(3)理財是理一生之財,也就是個人一生的現金流量管理與風險管理
(4)理財就是運用多餘的錢
(5)I don't know
( )8.在考慮保險需求時,未成家者尚未確定養生負債,應採用何種方法較為適當?       (50)
(1)淨收入彌補法
(2)遺族需要法
(3)所得替代法
(4)自身需要法
(5)I don't know
( )9.有關兩資產所構成效率前緣的敘述,下列何者正確?       (37)
(1)I don't know
(2)必可找出左凸於兩資產間直線的效率前緣
(3)效率前緣曲線上,報酬對風險比值最高者,即為最佳資產配置
(4)效率前緣必須基於總投資金額不變動的前提
(5)兩資產間的相關性愈高,效率前緣的向左凸性愈明顯
( )10.下列敘述何者錯誤?       (46)
(1)使用打字機或電腦列表機所為遺囑,不可認為是有效之自書遺囑
(2)繼承人得於被繼承人死亡前,預先拋棄特留分權利
(3)I don't know
(4)配偶與被繼承人之直系血親卑親屬同為繼承時,配偶之應繼分與其他繼承人平均
(5)限制行為能力人不須經法定代理人之同意,亦得為遺囑,但須滿十六歲
( )11.下列哪些因素與籌措退休金的壓力成正相關? a.退休後每月生活費用 b.月退俸與年金收入 c.通貨膨脹率 d.退休期間       (30)
(1)僅 a、c
(2)僅 b、d
(3)僅 a、c、d
(4)I don't know
(5) a、b、c、d
( )12.目前大學四年教育花費須 40 萬元,學費年成長率為 5%。陳先生打算用定期定額為 6 歲的女兒準備其 18 歲時就讀大學之教育準備金,年報酬率為 8%。若考慮購屋計畫,將由女兒 12 歲時開始準備教育金,不考慮購屋計畫則可立即開始準備,則兩種計畫的每年準備金額差距多少?(取最接近值)       (29)
(1)不考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元
(2)I don't know
(3)考慮購屋計畫時每年須多準備 60,072 元
(4)不考慮購屋計畫時每年須多準備 60,072 元
(5)考慮購屋計畫時每年須多準備 34,356 元
( )13.下列何者不是已有子女之家庭選擇單薪或雙薪之重要考慮因素?       (27)
(1)雙薪時保母費的機會成本
(2)考慮所得稅效果後的差異
(3)考慮出國旅遊需支出之費用
(4)I don't know
(5)單薪時的絕對所得額
( )14.劉伯伯現年 45 歲,估算退休後每年生活支出現值為 50 萬元,退休前費用上漲率為 3%,退休後費用維持不變。假設劉伯伯 20 年後退休,預計退休後餘命 15 年,退休金投資報酬率為 4%,則劉伯伯退休時,應至少準備多少退休金?(取最接近值)       (36)
(1) 1,242 萬元
(2) 1,126 萬元
(3) 1,004 萬元
(4)I don't know
(5) 1,318 萬元
( )15.下列敘述何者錯誤?       (16)
(1)年儲蓄除了可以用來提前償還部分貸款外,亦可用於整筆投資、年繳之保費或年度贈與
(2)I don't know
(3)一個家計預算規劃,可以概分為「月儲蓄預算」與「年儲蓄預算」兩部分
(4)月儲蓄預算為當月薪資、佣金、房租、利息收入,扣除當月食衣住行育樂等及房貸支出後應有的金額
(5)本息平均攤還之房屋貸款是調節前後兩個月現金流量不平衡的工具
( )16.阿忠工作年收入 50 萬元,年消費 60 萬元,年利息支出 5 萬元,儲蓄險保費支出 2 萬元,則其年儲蓄率為何?       (10)
(1)I don't know
(2)-10%
(3)-17%
(4)-25%
(5)-34%
( )17.小張目前有房屋貸款 500 萬元,年利率 4%,期間 15 年,採本利平均攤還法按年期清償,其每年工作結餘金額 80 萬元除用以償還房貸外全數投入年報酬率 5%之基金,則小張於 15 年後完成房貸清償後,另可儲蓄多少元?(取最接近值)       (26)
(1) 754 萬元
(2) 752 萬元
(3) 750 萬元
(4)I don't know
(5) 756 萬元
( )18.謝小姐目前手上有生息資產 500 萬元,將生活費、退休等各項所需金額折現計算後,生涯總負擔現值為 3,000 萬元,若謝小姐打算再工作 20 年後退休,按年投資報酬率 3%計算,其年收入應至少多少才可以滿足其目標?(取最接近值)       (49)
(1)I don't know
(2) 128 萬元
(3) 148 萬元
(4) 168 萬元
(5) 188 萬元
( )19.有關銀行房地產貸款之敘述,下列何者錯誤?       (24)
(1)I don't know
(2)台灣地區的銀行房貸,多採取本金平均攤還法
(3)同一地區新成屋通常比中古屋可貸款額度為高
(4)台灣地區銀行的房貸採浮動利率者居多
(5)以房地產價值為設定貸款額度,動用本金時才支付利息之方式稱為理財型房貸
( )20.有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列何者錯誤?       (5)
(1)目標並進法的缺點為先甘後苦,較無彈性因應目標調整時的變化
(2)I don't know
(3)目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標
(4)目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成
(5)目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮
( )21.楊老師計劃於 7 年後以 1,200 萬元換新屋,目前舊屋價值 700 萬元,尚有房貸 200 萬元需在未來 10年內以本利平均攤還法按年期償還,假設新、舊屋的房貸利率皆為 3%,此期間房價水準不變,現已有生息資產 200 萬元,投資報酬率為 4%,則購置新屋時還需要多少貸款?(取最接近值)       (23)
(1) 305 萬元
(2) 307 萬元
(3)I don't know
(4) 301 萬元
(5) 303 萬元
( )22.當理財總供給能力超過目標總需求現值,下列何者錯誤?       (47)
(1)可提高報酬率以補足缺口
(2)I don't know
(3)會留下遺產
(4)會產生供給缺口
(5)可提高目前生活水準
( )23.下列何者是資本預算最廣為接受的評估方式,係將各投資案未來收益的現金流量還原為現值,接著以扣除成本後的淨現值來比較各投資案是否划算?       (21)
(1)由上而下法(TOP DOWN)
(2)I don't know
(3)股利折現模式(DDM)
(4)漲跌比率(ADR)
(5)淨現值法(NPV)
( )24.有關緊急預備金之敘述,下列何者錯誤?       (15)
(1)I don't know
(2)可以備用的貸款額度來籌備
(3)以存款籌備,其機會成本為因準備流動性而可能無法達到長期投資的平均報酬率
(4)存款利率與短期信用貸款利率之差距愈大,以信用貸款當準備金的誘因便愈大
(5)為免投資資本損失,應避免採行長期投資拋售作為短期急用
( )25.有關基本的投資組合形態,下列敘述何者錯誤?       (39)
(1)投機組合是為追求短期獲利機會而往往缺乏長期規劃
(2)儲蓄組合應該是一般人資產配置的核心,占資產比重最高
(3)I don't know
(4)儲蓄組合是以確定的本金投入,在一定期間內換取確定的本利回收,以滿足未來基本要求的現金流量
(5)投資組合是在相對固定的波動範圍內,以確定的投入換取長期間在一確定範圍內之報酬
( )26.金融控股公司之設立,對於消費者及金融從業人員之影響,下列敘述何者錯誤?       (2)
(1)消費者可獲一次購足之服務
(2)I don't know
(3)金融人員可以發揮交叉行銷之綜效
(4)行政支援人員比率大幅提高
(5)理財專員必須充實各種金融商品專業知識
( )27.王經理投資某一剛付完息且尚餘 7 年到期、面額 500 萬元債券,每半年付息一次,票面年利率 3%,若買進時市場利率升至 4%,則該債券合理價格為下列何者?(取最接近值)       (17)
(1) 4,762,386 元
(2)I don't know
(3) 4,697,950 元
(4) 4,721,865 元
(5) 4,746,624 元
( )28.被繼承人死亡遺有財產者,納稅義務人應於被繼承人死亡之日起多久內,依規定完成遺產稅之申報?       (43)
(1)三個月
(2)六個月
(3)八個月
(4)十二個月
(5)I don't know
( )29.老李目前每月薪資 10 萬元,勞健保扣繳 5,000 元,所得稅扣繳 1 萬元,因工作所花油錢為 5,000 元,假設其工作收入淨結餘比率不變,若每月固定生活開銷 3 萬元,另需繳房貸 26,000 元,則每月收支平衡時應有的收入為何?       (12)
(1) 7 萬元
(2) 8 萬元
(3) 9 萬元
(4)I don't know
(5) 6 萬元
( )30.下列何種目標設定符合 SMART 原則?       (4)
(1)期待中樂透頭彩,購買豪宅與轎車
(2)消極投資股市,每年以獲取 50%的投資報酬率為目標
(3)I don't know
(4)打算在 20 年後的 55 歲退休,屆時有 2 千萬元的養老基金
(5)任意操作衍生性商品,以小博大,在 40 歲以前快速致富
( )31.假設 A 基金風險貼水 8%,變異數 0.16%,在無風險利率 4%下,則 A 基金之夏普(Sharpe)指數為下列何者?       (19)
(1)I don't know
(2)100.00%
(3)150.00%
(4)200.00%
(5)250.00%
( )32.有關個人理財之觀念,下列敘述何者錯誤?       (11)
(1)當新台幣對美元升值,同時日圓對美元貶值,則新台幣對日圓貶值
(2)理財成就率愈大,表示過去理財成效愈佳
(3)負債比率愈高,財務負擔愈大
(4)I don't know
(5)利率持續向上趨勢明顯,定存應選擇以機動利率計息
( )33.下列敘述何者錯誤?       (18)
(1)實質投資報酬率=名目投資報酬率-通貨膨脹率
(2)在整體投資報酬率相同情況下,幾何平均報酬率一定大於算術平均報酬率
(3)I don't know
(4)在同樣利率下,期間愈長,複利效果愈大
(5)在同樣期間下,利率愈高,複利效果愈大
( )34.阿龍現年 40 歲,剛參與勞保,目前投保薪資已達 43,900 元。假設勞保投保薪資年增幅為 2%,阿龍於 60 歲退休時,可領勞保老年給付(一次請領)多少金額?(取最接近值)       (34)
(1) 218 萬元
(2)I don't know
(3) 125 萬元
(4) 147 萬元
(5) 163 萬元
( )35.依土地稅法規定,一般用地之土地增值稅稅率級距為下列何者?       (45)
(1) 30%;40%;50%
(2) 30%;40%;100%
(3)I don't know
(4) 10%;20%;30%
(5) 20%;30%;40%
( )36.有關綜合所得稅之敘述,下列何者錯誤?       (44)
(1)我國綜合所得稅之課稅範圍,係採「屬地主義」之觀念
(2)夫妻應合併申報所得稅,故無論新婚或離婚年度亦須合併申報
(3)課稅年度採曆年制
(4)採累進稅率,最高稅率為 40%
(5)I don't know
( )37.下列何者不是子女教育金規劃的原則?       (28)
(1)在子女國小國中階段性向未定時,應以較寬鬆的角度因應子女未來不同的選擇
(2)寧可多準備,也不要少準備
(3)若資金不足,可以拿父母退休金作規劃
(4)可利用子女教育年金或 10 年至 20 年的儲蓄險作規劃
(5)I don't know
( )38.黃協理現年 62 歲擬申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為 50 個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付退休當時年薪 35%),在年投資報酬率 3%下,若黃協理選擇年金方式給付,則其應至少活到幾歲才划算?(取最接近值)       (31)
(1) 75 歲
(2)I don't know
(3) 81 歲
(4) 79 歲
(5) 77 歲
( )39.假設期初時,您的總資產市值為 100 萬元,採用股票佔總資產比例為 40%之固定投資比例策略,如果股價漲 9 萬元,您應如何調整您的投資組合?       (38)
(1)買入 4.8 萬元股票
(2)賣出 4.8 萬元股票
(3)賣出 5.4 萬元股票
(4)買入 5.4 萬元股票
(5)I don't know
( )40.小明 2 年前以自備款 300 萬元購買當時價值 900 萬元的透天厝,其餘不足額向銀行申貸,約定前 3年只還利息不還本金,目前房子市價 1,200 萬元,則現在小明的自用資產貸款成數為多少?       (9)
(1)50%
(2)66%
(3)75%
(4)I don't know
(5)30%
( )41.慈烏族在理財規劃時,比較重視下列何種規劃?       (6)
(1)子女教育基金
(2)改善生活
(3)社會福利
(4)I don't know
(5)退休規劃
( )42.有關我國贈與稅之課稅標的,下列敘述何者錯誤?       (42)
(1)贈與行為發生前 2 年內贈與人自願喪失中華民國國籍者無須課贈與稅
(2)I don't know
(3)贈與稅之課稅基礎採屬人兼屬地主義之觀念
(4)在境內之國民將其境外財產為贈與者須徵贈與稅
(5)非中華民國國民將中華民國境內之財產贈與他人須申報贈與稅
( )43.家庭收支儲蓄表中列有收入 7 萬元,各項費用支出 5 萬元,而資產負債表中之期末淨值為 6 萬元,則期初淨值為多少?       (13)
(1) 13 萬元
(2)I don't know
(3) 4 萬元
(4) 6 萬元
(5) 8 萬元
( )44.為了 10 年後達成創業金 1,000 萬元,張先生計畫將目前現金 300 萬元,及利用定期定額方式,每年(每期)「期初」投資具有 5%的固定收益債券型基金,則每期定期定額投資額應至少為下列何者?(取最接近值)       (22)
(1) 43 萬元
(2) 45 萬元
(3)I don't know
(4) 39 萬元
(5) 41 萬元
( )45.有關執行家庭預算控制,下列敘述何者正確?       (14)
(1)貸款及繳保費年期最遲應控制在退休時截止,讓退休後只有理財支出而沒有生活支出
(2)生活儲蓄在工作期應為正數,若是負數則表示寅吃卯糧,入不敷出
(3)一月領取年終獎金,應以定期定額方式投資股票基金,作為當年四月全家計畫出國旅遊基金準備
(4)為使定期定額投資不致因偶發支出而中斷,可以投保定期壽險
(5)I don't know
( )46.診斷與分析客戶財務情況是財務規劃流程的一部分,下列何項工作在此階段完成? I.確認投資工具II.確認財務現況的優劣點 III.推薦節稅策略 IV.蒐集財務資料       (3)
(1) I, II & III
(2) II, III & IV
(3)I don't know
(4)僅 II & IV
(5)僅 I & III
( )47.許君計劃 8 年後累積購屋款 1,000 萬元及結婚基金 100 萬元,現有生息資產僅 500 萬元,假設年投資報酬率為 5%,許君未來 8 年每年應至少儲蓄多少錢才能實現其理財目標?(取最接近值)       (48)
(1) 38 萬元
(2) 40 萬元
(3) 42 萬元
(4)I don't know
(5) 36 萬元
( )48.胡叔叔持有甲、乙兩家公司之股票,其比重分別為 80%及 20%,標準差分別為 10.5%及 7.6%,假設甲、乙兩家公司股票的共變異數為 -1.5%時,則此投資組合的風險為何?【提示:投資組合風險即為投資組合的標準差】(取最接近值)       (41)
(1)4.75%
(2)4.53%
(3)4.31%
(4)I don't know
(5)4.99%
( )49.企業經工會或半數以上勞工之同意,投保符合保險法規定之年金保險者,其僱用勞工人數應為若干人以上?       (32)
(1) 200 人
(2) 300 人
(3) 400 人
(4) 500 人
(5)I don't know
( )50.李小姐申請房屋貸款 600 萬元,年利率 2%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第 10 期本利和後,因手中有一筆閒錢 150 萬元,故即刻將之用於提前還款,惟貸款利率調升為 3%,其他條件維持不變。則至此之後,李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元?(取最接近值)       (25)
(1) 158,274 元
(2)I don't know
(3) 152,518 元
(4) 154,086 元
(5) 156,362 元
 
  

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