【理財規劃實務】第28屆理財規劃人員專業能力測驗

開始測驗時間:2020-04-04 01:31:02
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考卷名稱.: 【理財規劃實務】第28屆理財規劃人員專業能力測驗
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  考試題目
( )1.依所得基本稅額條例之規定,受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險,受益人受領之保險給付須計入個人之基本所得額給付,但死亡給付每一申報戶全年合計數在多少金額以下部分,免予計入?       (42)
(1)新台幣 2,000 萬元
(2)新台幣 3,000 萬元
(3)新台幣 5,000 萬元
(4)I don't know
(5)新台幣 1,000 萬元
( )2.店面與辦公大樓估價時通常採收益還原法,若台北市某辦公大樓樓層面積 150 坪,每月淨租金收入為 16 萬元,未來市場投資年收益率皆為 5%,請問其合理總價為何?       (27)
(1) 960 萬元
(2) 2,400 萬元
(3) 3,000 萬元
(4) 3,840 萬元
(5)I don't know
( )3.有關贈與稅納稅義務人之敘述,下列何者錯誤?       (45)
(1)I don't know
(2)贈與稅之納稅義務人為贈與人
(3)贈與人行蹤不明時由受贈人為納稅義務人
(4)受贈人有二人以上者按受贈人數平均分攤應納稅額負納稅義務
(5)贈與人逾期未繳贈與稅又無財產可供執行者由受贈人為納稅義務人
( )4.假設國庫券利率為 3%,整體股票市場投資預期報酬率為 8%,高島公司股票的預期報酬率為 1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係?       (41)
(1)無法判別
(2)I don't know
(3)正相關
(4)負相關
(5)無任何相關
( )5.王五現年 45 歲,年收入為 100 萬元,其家庭支出為 70 萬元,個人支出為 20 萬元,預計 60 歲退休,70 歲終老,假設實質收支不變,目前無累積之可變現淨值,若以實質投資報酬率 5%為折現率,依遺族需要法計算,王五的保險需求為年收入的幾倍?       (49)
(1) 7.05 倍
(2) 12.50 倍
(3)I don't know
(4) 3.05 倍
(5) 5.25 倍
( )6.若大華目前淨資產為 20 萬元,平均投資報酬率為 15%,年支出為 30 萬元,請問其財務自由度為何?       (7)
(1)15%
(2)16%
(3)20%
(4)I don't know
(5)10%
( )7.月收入低於 10 萬元,經常入不敷出的家庭,理財的首要重點為何?       (4)
(1)I don't know
(2)不用理財,能生活就好
(3)貸款投資
(4)量入為出,避免消費借貸,以免陷入惡性循環
(5)貸款創業
( )8.如以移動平均線做為投資股票轉換參考依據,則下列敘述何者錯誤?       (34)
(1)移動平均線止升回跌時,考慮賣出
(2)若無移動平均線上揚之股票,則將資金轉到貨幣基金
(3)此種策略將會讓投資者買到最低點,賣到最高點
(4)I don't know
(5)移動平均線止跌回升時,考慮買入持有
( )9.用來計算每月應投資多少錢,才能累積至理財目標年限時應擁有的財富,其每期的收入或支出金額固定不變,且在計算期間內,每期現金流量持續不能中斷,是指下列何者的計算?       (14)
(1)年金現值
(2)I don't know
(3)複利終值
(4)複利現值
(5)年金終值
( )10.家庭計畫在考慮購屋支出之情況下,下列何者不是計算養育子女數應列入之主要因素?       (20)
(1)子女生涯支出負擔
(2)長期性的經濟展望
(3)I don't know
(4)家庭生涯收入
(5)夫妻生涯費用
( )11.根據策略性資產配置原則所規劃出來的核心投資組合,其持股或基金的內容,應以下列何者為主?       (33)
(1)I don't know
(2)較穩定的績優股或成熟股市的大型股基金
(3)高風險、高報酬率的成長型股票或單一國家基金
(4)新興市場的股票或基金
(5)起伏較大的投機股或高收益債券基金
( )12.有關家庭現金流量管理之敘述,下列何者錯誤?       (9)
(1)貸款及保險繳費年限應控制在退休之後,以便工作生涯期間有充裕時間準備
(2)生活儲蓄在工作期間宜為正數,若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出
(3)退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄,才能財務獨立
(4)I don't know
(5)家計單位之現金流出,可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出
( )13.原則上,若目標金額彈性較小或達成時間較短時,應配合下列何種理財方式來達成較合宜?       (47)
(1)I don't know
(2)大幅加碼股票
(3)較穩健的投資組合,配合較高的儲蓄率
(4)加碼單支美國中/長期債券
(5)購買彩券
( )14.下列何者為正確之理財目標金額之計算公式?       (16)
(1)I don't know
(2)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利終值係數
(3)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利現值係數
(4)未來的年儲蓄能力×年金現值係數+目前的可投資額×複利現值係數
(5)未來的年儲蓄能力×年金終值係數+目前的可投資額×複利終值係數
( )15.李小姐申請房屋貸款 600 萬元,年利率 2%,貸款期間 20 年,約定採本利平均攤還法按年期清償;然其於償還第 10 期本利和後,因手中有一筆閒錢 150 萬元,故即刻將之用於提前還款,惟貸款利率調升為 3%,其他條件維持不變。則自此之後,李小姐每期所須償還之本利和較前 10 期減少多少元?(取最接近值)       (24)
(1) 152,518 元
(2) 154,086 元
(3) 156,362 元
(4) 158,274 元
(5)I don't know
( )16.美國大型股票基金過去 10 年的平均報酬率為 10%,標準差為 20%,若以一個常態分配為例,未來報酬率超過 30%的機會約為何?       (39)
(1)5%
(2)I don't know
(3)66%
(4)33%
(5)17%
( )17.小宋收入 200 萬元,支出 150 萬元,年儲蓄 50 萬元,期初總資產為 1,000 萬元,其中生息資產 400 萬元,投資報酬率 10%,則其資產成長率為下列何者?       (5)
(1)20%
(2)25%
(3)I don't know
(4)5%
(5)9%
( )18.老李現有存款 300 萬元,每年另可儲蓄 60 萬元,計畫 7 年後退休,在存款年利率固定為 2%之情形下,請問老李在退休時可累積多少退休金?(取最接近值)       (18)
(1) 794 萬元
(2)I don't know
(3) 782 萬元
(4) 786 萬元
(5) 791 萬元
( )19.有關遺囑之敘述,下列何者正確?       (43)
(1)口授遺囑依法自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過 3 個月而失其效力
(2)I don't know
(3)限制行為能力人須經法定代理人之允許,始得為遺囑
(4)遺囑中如果有部分的內容是由第三人書寫,得成立自書遺囑
(5)依民法規定,代筆遺囑須由遺囑人指定 2 人以上之見證人
( )20.有關定期定額投資,下列敘述何者錯誤?       (38)
(1)累積漲幅未過大,且趨勢向上的基金,衡量動者恆動之慣性定律作用,得列為定期定額投資標的
(2)投資人是否能忍受持續的虧損,非屬選擇定期定額基金投資之必然考慮因素
(3)定期定額投資好處之一,即不論市場持續上揚、持續下跌或上下波動,其每股平均成本皆低於平均價格
(4)判斷現在市場係屬多頭或空頭,得以連續 6 個月趨勢倍數大於 1 或小於 1 為依據
(5)I don't know
( )21. A 君之所得稅邊際稅率為 30%,若收入增加 2,000 元,則稅後收入可增加多少元?       (10)
(1)I don't know
(2) 600 元
(3) 1,200 元
(4) 1,400 元
(5) 2,600 元
( )22.假設某甲退休後的投資報酬率為 4.5%,通貨膨脹率為 3.5%,退休後首年度支出為 300,000 元,退休後餘命20 年,試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為若干元?       (29)
(1)I don't know
(2) 7,320,000 元
(3) 6,657,000 元
(4) 5,413,800 元
(5) 5,232,300 元
( )23.下列何投資策略具有買漲殺跌的投資特性?       (35)
(1)I don't know
(2)固定投資比例策略
(3)加碼攤平策略
(4)定期定額投資策略
(5)投資組合保險策略
( )24.如果借入利率 8%的小額信用貸款來償還 18%的信用卡負債,此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化?       (2)
(1)資產增加負債減少
(2)資產負債同時減少
(3)負債減少淨值增加
(4)負債總額不變
(5)I don't know
( )25.預期未來 30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為 30%,30%,40%,景氣向上股市平均年報酬率為 20%,持平時為 5%,向下時為-12%,則股市的期望報酬率為何?       (40)
(1)2.70%
(2)4.33%
(3)4.90%
(4)22.82%
(5)I don't know
( )26.對於以理財目標進行資產配置的原則,下列何者正確?       (48)
(1)理財目標的年限越短,越應該用風險性資產來達成
(2)短期目標若是金額確定,應該選擇可保障投資成果的投資工具
(3)理財目標的年限越短,風險性資產的不確定性就越小
(4)理財目標的年限越長,風險性資產的不確定性就越大
(5)I don't know
( )27.施君現年 35 歲,年收入為 100 萬元,打算 60 歲退休,享天年 80 歲,若個人年度支出為 20 萬元,家人為50 萬元,實質投資報酬率 3%,按淨收入彌補法計算的保額為多少?【年金現值(45,3%)=24.519】       (50)
(1) 1,251 萬元
(2) 1,276 萬元
(3)I don't know
(4) 1,239 萬元
(5) 1,248 萬元
( )28.用年成本法考量購屋與租屋時,下列何者為租屋者的使用成本?       (22)
(1)房屋貸款利息
(2)修繕費
(3)房租
(4)I don't know
(5)房貸自備款的設算利息
( )29.運用年金觀念時,須符合哪些要件? A.每期金額固定 B.期間內持續 C.投入金額的時間不固定       (13)
(1) A 與 B
(2) A 與 C
(3) B 與 C
(4)I don't know
(5)僅 A
( )30.某位父親贈送一部價值 300 萬元的汽車給子女,該車原有貸款餘額 50 萬元由子女繼續負擔繳納,則在計算贈與稅時之贈與淨額應為多少?(假設本年度僅有本次贈與)       (46)
(1) 30 萬元
(2) 189 萬元
(3) 250 萬元
(4) 300 萬元
(5)I don't know
( )31.進行資產配置時,考量「理財目標期限」層面時,以下列何種因素為主?       (37)
(1)安全性
(2)流動性
(3)獲利性
(4)相關性
(5)I don't know
( )32.阿義目前有 100 萬元現金及每年投資 80 萬元,預計 3 年後要購屋,房貸利率 5%,借期 20 年,投資報酬率6%,自備款三成,則 3 年後阿義至多有能力買若干金額之房子?(取最接近值)       (25)
(1)I don't know
(2) 1,196 萬
(3) 1,246 萬
(4) 1,322 萬
(5) 1,408 萬
( )33.有關計算子女教育金的簡易分析,下列敘述何者錯誤?       (19)
(1)若以整筆投資準備時,須比較目前學費與整筆投資兩者之複利終值,計算投資數額
(2)若以定期定額投資準備時,須比較目前學費與定期定額投資兩者之複利終值,計算投資數額
(3)I don't know
(4)學前階段是養兒育女開銷的高峰之一
(5)計算未來學費總額,應以目前的平均學費乘上複利終值
( )34.最近運用公共設施保留地捐贈政府節稅頗為通行,下列何者不是通常採用該法節稅之理由?       (44)
(1)列舉扣除金額不受限制
(2)協助政府地方公共設施建設
(3)I don't know
(4)以公告現值作為捐贈金額
(5)公告現值通常低於市價
( )35.在家庭理財上,關於最應優先滿足的現金流量,下列敘述何者正確?       (11)
(1)享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出
(2)I don't know
(3)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出
(4)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出
(5)日常生活基本開銷、籌備養老費用之支出、已有保險之續期保費支出
( )36.關於目標並進法的敘述,下列何者正確?       (12)
(1)儘量延長各目標的達成時間,使複利的效果充分發揮,降低遠期目標早期所需投入額,使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標
(2)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化
(3)I don't know
(4)依目標先後順序達成目標
(5)集中所有的資源來儘早達成目標,符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光,比較容易被接受
( )37.某甲投資股票,第一年股價由投資時的$120 漲到$170,第二年股價由$170 跌到$120,假設無股利之發放,下列何者能合理評估平均年報酬率?       (17)
(1)I don't know
(2)算數平均法,0%
(3)算數平均法,6.3%
(4)幾何平均法,0%
(5)幾何平均法,6.3%
( )38.有關不動產稅賦之敘述,下列何者錯誤?       (23)
(1)土地增值稅以公告現值為開徵基礎
(2)自用住宅租金支出扣除額最高為 12 萬元
(3)因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅
(4)自用住宅房貸利息特別扣除額最高為 27 萬元
(5)I don't know
( )39.有關金融從業人員的道德標準及行為紀律,下列敘述何者正確?       (1)
(1)理財規劃人員於提供商品時,若該商品與理財規劃服務係不可分,在無妨害公平競爭之虞時,可建議客戶購買該商品
(2)I don't know
(3)理財規劃人員可基於交叉行銷之需要,將客戶之基本資料轉介其他部門同事
(4)理財規劃人員可以間接暗示的方式,將客戶未公開消息告知第三者
(5)理財規劃人員可基於產品的特性,強調並大肆宣傳此產品的過去績效
( )40.在計算幾何平均年報酬率與算術平均年報酬率時,若二者之總報酬率與投資年數相同,且投資期間超過 1年,下列敘述何者正確?       (15)
(1)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小
(2)I don't know
(3)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大
(4)複利年平均報酬率一定高於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈大
(5)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率,且投資年數愈長差異愈小
( )41.下列何者為衡量緊急預備金因應意外或災變承受能力之指標?       (8)
(1)(可變現資產+保險理賠金+5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本)
(2)(可變現資產+保險理賠金-5 至 10 年生活費用)/(現有負債+房屋重建裝潢成本)
(3)(可變現資產+保險理賠金-現有負債)/(5 至 10 年生活費用+房屋重建裝潢成本)
(4)(可變現資產+保險理賠金)/(現有負債+房屋重建裝潢成本+5 至 10 年生活費用)
(5)I don't know
( )42.某甲 40 歲開始選用新制退休金,假設雇主及自己每年均提撥年薪 6%至其個人退休金帳戶中,預計於 60 歲退休,退休後餘命 20 年,年投資報酬率為 5%,若不考慮薪資成長與通貨膨脹等因素,則其退休後每年退休金為工作期間年薪之多少比率?(取最接近值)       (31)
(1)25.46%
(2)21.62%
(3)18.28%
(4)I don't know
(5)31.84%
( )43.彭先生計劃 5 年後以 1,000 萬元換新屋,目前舊屋價值 600 萬元,尚有房貸 400 萬元需在未來 10 年內償還,假設新舊屋的房貸利率皆為 3%,此期間房價水準不變,不另籌自備款下,購置新屋需要多少貸款?(取最近值)       (26)
(1)I don't know
(2) 615 萬元
(3) 621 萬元
(4) 623 萬元
(5) 625 萬元
( )44.某甲目前月薪為 5 萬元,每月支出 4 萬 6 千元,打算 20 年後退休,預計退休後每月支出淨減少 1 萬 5 千元,假設收入成長率等於通貨膨脹率,則其退休後所得替代率為多少?﹙取最接近值﹚       (30)
(1)50%
(2)55%
(3)62%
(4)I don't know
(5)46%
( )45.王君預計於工作 20 年後累積 1000 萬元退休金,假設年投資報酬率為 10%,請問每年應儲蓄之金額為多少?(取最接近值)?       (32)
(1)17.94 萬元
(2)18.23 萬元
(3)19.16 萬元
(4)I don't know
(5)17.46 萬元
( )46.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示:儲蓄 4 萬元,並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付,則 10 月份之現金淨增加額為多少?       (6)
(1) 4 萬元
(2) 5 萬元
(3)I don't know
(4) 1 萬元
(5) 3 萬元
( )47.王小姐婚後,擬出外工作,她的丈夫目前薪資不錯,適用 30%的邊際稅率,若保母費用每月 25,000 元,上班後置裝費每月 5,000 元,交通費每月 5,000 元,則上班後王小姐每月稅前薪資至少應為多少,才值得出外上班?       (21)
(1) 26,923 元
(2)I don't know
(3) 35,000 元
(4) 50,000 元
(5) 11,667 元
( )48.當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨脹而將利率開始往上調整時,此時應將資金如何配置?       (36)
(1)I don't know
(2)由股票基金逐步轉至貨幣基金
(3)由股票基金逐步轉至債券基金
(4)由貨幣基金逐步轉至債券基金
(5)由貨幣基金逐步轉至股票基金
( )49.有關退休規劃重要原則之敘述,下列何者錯誤?       (28)
(1)I don't know
(2)愈早儲備退休基金,愈輕鬆累積晚年生活所需
(3)退休金儲蓄之運用不能太保守,設定的退休金報酬率宜 20%以上
(4)以養老險準備退休金,缺點為報酬率偏低,需有較高的儲蓄能力,才能滿足退休需求保額
(5)退休後的收入低於基本生活支出水準,則需仰賴救濟
( )50.下列敘述何者正確?       (3)
(1)編製收支儲蓄表及資產負債表,並加以分析、檢討,才能做好理財規劃
(2)沒有大量財產的人,不需要理財規劃
(3)有巨額花不完的財產的人,無後顧之憂,不必理財
(4)I don't know
(5)家庭或個人收支儲蓄表及資產負債表都是過去交易資料,對理財規劃無關
 
  

池田大作名言:【16、青春是人生之花,是生命的自然表現。】
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