【理財規劃實務】第27屆理財規劃人員專業能力測驗

開始測驗時間:2020-06-03 19:13:55
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  考試題目
( )1.當央行擔心景氣過熱可能引發通貨膨漲而將利率開始往上調整時,此時應將資金如何配置?       (35)
(1)I don't know
(2)由股票基金逐步轉至貨幣基金
(3)由股票基金逐步轉至債券基金
(4)由貨幣基金逐步轉至債券基金
(5)由貨幣基金逐步轉至股票基金
( )2.小傑擬投資房地產 5 年,在現在合理房地產價格 850 萬元下,預期 5 年後房價為 1,000 萬元,以房貸利率 6%為折現率,每年應收取多少租金?       (16)
(1) 22.45 萬元
(2)24.45 萬元
(3)26.45 萬元
(4)I don't know
(5) 20.45 萬元
( )3.當發現目前每年的儲蓄率無法達到原先的退休規劃需求,得採取的措施,下列何者錯誤?       (31)
(1)I don't know
(2)延後退休年齡
(3)降低原訂的退休後生活水準
(4)增加每日定期定額投資額度
(5)把錢全部放在定存以免發生投資損失
( )4.有關零息債券的目前價值之計算公式,下列敘述何者正確?       (13)
(1)債券面值×複利終值係數(剩餘年限,市場殖利率)
(2)債券面值×年金現值係數(剩餘年限,市場殖利率)
(3)債券面值×年金終值係數(剩餘年限,市場殖利率)
(4)I don't know
(5)債券面值×複利現值係數(剩餘年限,市場殖利率)
( )5.當保費採「期初」年金年繳 7 萬元,期間 15 年,在報酬率 7%下,如改採躉繳方式繳納,其金額為何?       (18)
(1) 64.2 萬元
(2) 68.2 萬元
(3)72.2 萬元
(4)I don't know
(5)60.2 萬元
( )6.小張現年 40 歲,預計 60 歲退休,如果想在退休時擁有 2,500 萬元的退休金,以每年平均投資報酬率7%估算,從現在起每年應有之投資金額為若干?(取最近似值)       (30)
(1)674,484 元
(2)905,000 元
(3)I don't know
(4) 609,830 元
(5) 645,995 元
( )7.有關退休金規劃,下列何者正確?       (32)
(1)養兒防老
(2)I don't know
(3)期望企業的勞工退休金
(4)及早自行籌備退休金
(5)依賴政府的國民年金
( )8.張太太擬出外上班,如果上班後每月要增加服裝化妝品 5,000 元、交通費 5,000 元、外食費 5,000 元、保母費 30,000 元,以適用邊際稅率 20%而言,則張太太每月稅前薪資收入額至少應為多少才划算?       (20)
(1)15,250 元
(2)30,000 元
(3)45,250 元
(4)56,250 元
(5)I don't know
( )9.將投資 10 年以上的報酬率之上、下限區間,與單年期的投資報酬率之上、下限區間相比較,下列敘述何者較符合實證之事實?       (39)
(1)10 年報酬率,其上下限區間較集中
(2)單年期報酬率,其上下限區間較集中
(3)兩者之上下限區間,大致相同
(4)兩者並無穩定之關係
(5)I don't know
( )10.王五現年 45 歲,年收入為 100 萬元,其家庭支出為 70 萬元,個人支出為 20 萬元,預計 60 歲退休,70 歲終老,假設實質收支不變,目前無累積之可變現淨值,若以實質投資報酬率 5%為折現率,依遺族需要法計算,王五的保險需求為年收入的幾倍?       (50)
(1) 3.05 倍
(2)5.25 倍
(3)7.05 倍
(4) 12.50 倍
(5)I don't know
( )11.有關個人設立投資公司以投資上市、櫃公司股票之相關租稅效果,下列何者錯誤?       (43)
(1)個人股東擬贈與該投資公司之股票予其子女,其價值係以贈與當日投資公司帳面價值之每股淨值計算
(2)I don't know
(3)投資公司受配股利或買賣股票,該股利及證券交易所得於公司階段不課稅
(4)投資公司所受配之股利,於受配之次年度由投資公司分配股利予個人股東時,個人股東方須申報課稅
(5)投資公司買賣股票之利得須以投資公司股利之形式分配予股東,個人股東所獲股利須申報為其課稅所得
( )12.有關投資組合與投資策略,下列何者錯誤?       (33)
(1)I don't know
(2)投資組合保險策略在盤整市場時,有買高賣低特性
(3)固定比例策略沒有具體的調整標準,容易受主觀因素影響
(4)要從事投機組合,最好以閒餘資金或意外財源操作
(5)運用向日葵原則,其中花心是機動性較高,視波段操作的戰術資產配置
( )13.假設 X 與 Y 兩種基金屬於同一區域或類型,投資 X 基金的平均報酬率為 10%,無風險利率為 4%,標準差為 12%,投資 Y 基金的平均報酬率為 7%,無風險利率為 4%,標準差為 4%,下列敘述何者錯誤?       (15)
(1)投資 Y 基金的績效優於 X 基金
(2)I don't know
(3)投資 X 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.50
(4)投資 Y 基金的夏普指數(Sharpe Index)為 0.75
(5)投資 X 基金的績效優於 Y 基金
( )14.有關子女養育與教育金規劃,下列敘述何者正確?       (19)
(1)若育兒資產小於育兒負債,應選擇單薪家庭制,讓妻子在家中看顧小孩
(2)I don't know
(3)將家庭稅後總所得,加上夫妻兩人之生活費用後,折現後可得育兒資產
(4)養育子女數=(家庭生涯收入-夫妻生涯費用-購屋總價)/每個子女生涯支出負擔
(5)若以定期定額準備時,須比較目前學費與定期定額投資之複利終值,來計算此筆投資數額
( )15.某甲目前有房貸餘額 500 萬元,採本利平均攤還,期間 20 年,若整個貸款期間房貸利率從 2%提高至3%,請問其每年償付銀行之金額應增加多少元?(取最近似值)       (26)
(1)0.75 萬
(2)1.97 萬元
(3) 2.5 萬元
(4)3.03 萬元
(5)I don't know
( )16.有關投資組合敘述,下列何者錯誤?       (34)
(1)I don't know
(2)投資組合是一般人資產配置的核心,占資產中最大的比重
(3)若以退休準備金為主,則可投資於價值型股票或風險分散的股票型共同基金
(4)若以子女教育準備金為主,則可投資於殖利率高的中長期債券搭配成長型股票
(5)其他較短期已做理財目標規劃的項目,不須放在投資組合中
( )17.有關計算贈與稅之資產價值,下列敘述何者錯誤?       (41)
(1)未上市股票以贈與日該公司之資產淨值估定
(2)I don't know
(3)土地以市價
(4)房屋以評定標準價格
(5)上市股票以贈與日該公司股票之收盤價格計算
( )18.有關目標並進法之敘述,下列何者正確?       (12)
(1)集中所有資源儘早達成設定之單一目標
(2)I don't know
(3)在同一時間只設定一個目標
(4)儘量縮短各目標達成時間,使複利效果充分發揮
(5)開始即考慮多目標儲蓄,因此早期負擔較重,愈往後愈輕
( )19.在考慮未來收支的全生涯資產負債表中,下列敘述何者錯誤?       (49)
(1)I don't know
(2)當營生資產減損而養生負債依舊時,僅針對減損的資產買保險即可
(3)可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產,其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債
(4)可以將個人的資源視為營生資產,個人對家庭的責任視為養生負債
(5)資產減負債後的淨值大於零時就是遺產
( )20. C 君購置 1,200 萬元之住宅自住,其中自備款 200 萬元,其餘以貸款支付,貸款年限為 20 年期,固定利率 4%採本利平均攤還法,則 C 君每年應支付多少房貸本利和(取最近似值)?       (10)
(1)68.3 萬元
(2)73.6 萬元
(3) 76.8 萬元
(4)I don't know
(5) 62.4 萬元
( )21.假設目前存款二十萬元,每年投資十二萬元,五年後欲有一百萬元創業基金,則應選擇何種投資工具?       (14)
(1)保本率 8%之保本型商品
(2)宣稱投資績效 8%之基金
(3)股東報酬率 8%之股票
(4)I don't know
(5)年利率 8%之定存
( )22.有關家庭現金流量之敘述,下列何者錯誤?       (8)
(1)理財收入-房租支出=理財儲蓄
(2)資產負債調整現金流入-資產負債調整現金流出=資產負債調整現金淨流量
(3)該期現金流量變動=工作儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金淨流量
(4)I don't know
(5)工作收入-生活支出=工作儲蓄
( )23.有關投資規劃準則,下列何者錯誤?       (47)
(1)就各目標設定有機會達成的預定報酬率
(2)依理財目標的特性來進行資產配置
(3)強調長期投資,因此投資之後最好都不要調整投資組合
(4)I don't know
(5)依達成年限、金額等設定投資目標
( )24.假設年投資報酬率 6%,預計二十年後累積 100 萬元,則每月應儲蓄之金額為多少元?(四捨五入至百元)       (29)
(1)I don't know
(2) 1,600 元
(3) 1,800 元
(4)2,000 元
(5)2,300 元
( )25.有關家庭資產負債表結構分析,下列敘述何者錯誤?       (3)
(1)負債比率=總負債÷總資產
(2)I don't know
(3)負債比率愈高,財務負擔愈小
(4)負債比率高,其財務風險之高低,應視其負債之組合而定
(5)不論來源是理財型房貸或股票融資,只要用來投資,都應計入融資比率中
( )26.下列敘述何者正確?       (46)
(1)親屬間之財產買賣或資金借貸返還,宜保存完整之資金來源及流程之證明文件,以免產生贈與稅問題
(2)I don't know
(3)三角移轉或多角移轉,為正確之節稅方法
(4)現在景氣很差,債務人有財務困難,債權人拋棄其債權,沒有贈與稅問題
(5)父母親每年各贈與子女一百萬元,取得免稅證明,嗣後子女購置財產時,得以該免稅證明做為子 女購置財產之資金來源而當然免視為父母親在購置年度之贈與
( )27.黃先生總資產市值為 100 萬元,可接受的總資產市值下限為 70 萬元,可承擔風險係數為 3,依投資組合保險策略投資股票,若所投資之股票價值下跌 10 萬元,則應如何調整?       (36)
(1)買入股票 10 萬元
(2)買入股票 20 萬元
(3)I don't know
(4)賣出股票 10 萬元
(5)賣出股票 20 萬元
( )28.下列敘述何者錯誤?       (44)
(1)特留分=〔(被繼承人財產+特種贈與)-被繼承人債務〕× 特留分比例
(2)被繼承人財產之價值以「繼承開始時」為計算標準
(3)所謂「特種贈與」,指被繼承人生前,因「結婚」、「分居」或「營業」贈與予繼承人的財產。其價 值按「繼承開始時」的價值計算
(4)「被繼承人債務」,指被繼承人死亡時所負擔的一切債務
(5)I don't know
( )29.比較房貸利率時要以至少 10 年期的平均利率來相較,假設無其他轉貸成本,舊房貸利率為 6.5%,新房貸利率第一年 5%,第二年 6%,第三年以後 7%,請問其 10 年平均利率與舊房貸利率相較為何?       (24)
(1)I don't know
(2)高 0.5%,轉貸不划算
(3)低 0.5%,可以轉貸
(4)高0.2%,轉貸不划算
(5)只要利率較低,即可轉貸
( )30.群眾型的投資者較喜歡下列何種理財工具?       (11)
(1)基金組合
(2)定存
(3)定期壽險
(4)熱門共同基金
(5)I don't know
( )31.假設周君目前有淨資產 50 萬元可作為教育金投資,如以平均報酬率 10%之基金為標的,請問其 18 年後可累積教育金多少元?       (21)
(1)I don't know
(2)200 萬元
(3)278 萬元
(4)300 萬元
(5)378 萬元
( )32.某銀行推出 20 年期房貸利率 2%優惠專案,若向其申貸 480 萬元,按年以本利平均償還,則第一期應償還多少本金?       (25)
(1) 196,260 元
(2)197,560 元
(3)197,950 元
(4)200,920 元
(5)I don't know
( )33.假設 9 月份家庭收支儲蓄表:收入 8 萬元,各項費用支出 7 萬元,9 月份繳清 8 月份以信用卡簽帳消費款項 1.8 萬元,9 月份又有以信用卡簽帳消費 0.5 萬元於 10 月份支付。已知 8月底資產負債表上現金餘額有9.3 萬元,則資產負債表上 9 月底之現金餘額為多少?       (6)
(1) 8.5 萬元
(2)9.0 萬元
(3)10.3 萬元
(4) 11.6 萬元
(5)I don't know
( )34.依民法有關「特留分比例」之規定,下列何者錯誤?       (42)
(1)直系血親卑親屬的特留分,為其應繼分三分之一
(2)I don't know
(3)父母的特留分,為其應繼分二分之一
(4)兄弟姊妹的特留分,為其應繼分三分之一
(5)配偶的特留分,為其應繼分二分之一
( )35.有關理財規劃人員的道德規範,下列敘述何者正確?       (1)
(1)為積極推展業務,應特別強調產品過去之績效
(2)對特定背景之高所得且高風險客戶,開戶審核程序應較為寬鬆
(3)如經客戶簽訂契約或書面同意,得轉介其資料予關係企業做交叉行銷
(4)I don't know
(5)以客戶利益為優先考量,必要時得協助客戶逃漏稅
( )36.小王申請房屋貸款 400 萬元,寬限期 2 年,採 1 年期平均定儲利率加碼 2%浮動計息之指數型房貸(假設 1 年期平均定儲利率為 1.725%,一年浮動調整一次),請問小王第一年應償還之貸款利息為多少元?       (27)
(1)I don't know
(2) 23,188 元
(3)69,000 元
(4) 80,000 元
(5)149,000 元
( )37.當您第一次與客戶面談,下列何者屬於理財規劃流程的「客戶資訊蒐集與設定理財目標」流程?A.詢問扶養親屬人數 B.詢問扶養親屬年齡或生日 C.決定投資哪種股票 D.蒐集財務資料       (2)
(1)僅 A、B、D
(2)I don't know
(3)僅 A
(4)僅 A、B
(5)僅 B、C
( )38.倘王先生目前適用綜合所得稅率為 30%,每月按薪資 15 萬元自行提撥 6%,則其一年之節稅利益為多少元?       (28)
(1)21,000 元
(2)I don't know
(3) 43,200 元
(4)32,400 元
(5)23,400 元
( )39.有關資產成長率之敘述,下列何者錯誤?       (4)
(1)I don't know
(2)資產成長率表示家庭財富增加的速度
(3)年輕人的資產成長率一般而言較年長者為低
(4)可藉由提高儲蓄率及投資報酬率以提高資產成長率
(5)資產成長率等於資產變動額除以期初總資產
( )40. A 君的投資組合包含甲、乙、丙三家公司股票,其占投資組合比重分別為 30%、25%及 45%,假設甲、乙及丙公司個股股票期望投資報酬分別為 10%、8%及 9%,請問 A 君的整體投資組合報酬率約為何?       (37)
(1)9%
(2)I don't know
(3)6%
(4)7%
(5)8%
( )41.有關房貸轉貸,下列敘述何者正確?       (22)
(1)I don't know
(2)為了節省利息支出,只要知道別家金融機構有提供較低利率的房貸應馬上轉貸
(3)轉貸時除了可能面臨舊房貸的違約金,可能還得支付其他各項費用,如鑑價費用和代償費用等
(4)政府的低利優惠不能帶到第二家銀行,所以享有此優惠的房貸戶根本不用考慮轉貸
(5)考慮轉貸時,只需要注意舊房貸是否可隨時提前還款不會有違約金,不需要考慮新房貸何時可提前 還款不會有違約金
( )42.假設 10 月份家庭收支儲蓄表顯示:儲蓄為 4 萬元,並以信用卡簽帳消費 1 萬元於 11 月份支付,則 10 月份之現金淨增加額為多少?       (5)
(1) 5 萬元
(2)I don't know
(3)1 萬元
(4)3 萬元
(5)4 萬元
( )43.老陳投資尚餘 7 年到期、每年付息一次、面額 100 萬元的債券,若該債券市場殖利率為 4%時,計算得知其市場價格為 110 萬元,請問該債券每年固定債息應為何?(取最近似值)       (17)
(1)5.66 萬元
(2)6.16 萬元
(3)I don't know
(4) 4.66 萬元
(5) 5.16 萬元
( )44.假設國庫券利率為 3%。整體股票市場投資預期報酬率為 8%,高島公司股票的預期報酬率為 1%,請問高島公司股票價格與股票市場指數呈現下列何種關係?        (38)
(1)正相關
(2)負相關
(3)無任何相關
(4)無法判別
(5)I don't know
( )45.潘小姐擬經營花店,每月店租金 4 萬元,員工總薪資 6 萬元,其他開支 2 萬元,另裝潢費用 240 萬元,按4 年攤提折舊,若毛利率(相當於邊際貢獻率)為 20%,則每月之營業額為多少時,恰可達到損益平衡?(不考慮稅負與自有資金之機會成本)       (9)
(1) 85 萬元
(2)I don't know
(3)70 萬元
(4) 75 萬元
(5)80 萬元
( )46.有關購屋或租屋之決策,下列哪些為使用淨現值法時須考慮之變數? a.折現率 b.未來各期淨現金流量 c.年限       (23)
(1)僅 a、b
(2)僅 b、c
(3)僅 a、c
(4)a、b、c
(5)I don't know
( )47.目前某一指數為 100 點,預期未來三個月達到 130 點的機率為 30%,跌到 90 點的機率為 50%,維持目前狀況為 20%,則投資此一指數的預期報酬率為何?       (40)
(1)3.00%
(2)4.00%
(3)5.00%
(4)6.00%
(5)I don't know
( )48.被繼承人過世前多少年內所繼承的資產已納過遺產稅者,不必再計入遺產總額?       (45)
(1)2 年
(2)3 年
(3)5 年
(4)I don't know
(5)1 年
( )49.以淨收入彌補法(應有壽險保額=未來收入折現值-個人未來支出折現值)估算應有保額需求,下列敘述何者正確?       (48)
(1)個人收入成長率愈低,應有保額愈高
(2)投資報酬率愈高,折現率愈高,應有保額愈低
(3)I don't know
(4)年紀愈大,應有保額愈大
(5)個人支出占所得比重愈大,應有保額愈大
( )50.丁先生今年 60 歲,每月生活費用 8 萬元,投資基金 1,000 萬元、定期存款 200 萬元、債券 500 萬元,若平均年投資報酬率為 5%,則其財務自由度為下列何者?(取最近似值)       (7)
(1)I don't know
(2)70.50%
(3)75.50%
(4)88.50%
(5)112.90%
 
  

靜思語400句:【315.做一切好事要把握時機,也要把握因緣,因緣消逝才想做就來不及了。】
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