【信託實務】第36期信託業業務人員信託業務專業測驗試題

開始測驗時間:2018-09-24 08:20:37
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  考試題目
( )1.證券投資信託基金之資產係由保管機構保管,而保管機構主要指下列何者?       (68)
(1)證券投資信託公司
(2)銀行或信託公司
(3)I don't know
(4)證券投資顧問公司
(5)證券商
( )2.信託業具有運用決定權之信託,如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時,有關股權異動申報之敘述,下列何者正確?       (36)
(1)應將其自有財產與信託財產合併申報
(2)I don't know
(3)不需申報
(4)應為其信託財產辦理申報
(5)僅需為其自有財產辦理申報
( )3.依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定,信託業辦理客戶風險承受等級分類與商品風險等級適合度之適配評估作業時,如有下列何種情形應予以婉拒? A.客戶婉拒提供相關資訊 B.客戶年齡超過 60 歲 C.客戶風險承受等級評估結果超過半年 D.客戶要求購買超過其風險承受等級之商品       (8)
(1)僅 A.D
(2)I don't know
(3)僅 A.B
(4)僅 B.C
(5)僅 C.D
( )4.依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法規定,信託業接受委託人交付上市公司股票信託時,得透過下列何者通知發行公司,以符合信託公示登記之規定?       (40)
(1)信託公會
(2)I don't know
(3)證券集中保管事業
(4)證券商
(5)台灣證券交易所
( )5.受託機構運用不動產投資信託基金委請專業估價者出具估價報告書,同一宗交易達新臺幣多少元以上者,應由二位以上之專業估價者進行估價?       (46)
(1)一億元
(2)二億元
(3)三億元
(4)五億元
(5)I don't know
( )6.有關信託資產集合管理運用帳戶之約定條款範本,係由下列何者擬訂,報主管機關核定?       (74)
(1)法務部
(2)信託公會
(3)銀行公會
(4)投信投顧公會
(5)I don't know
( )7.甲銀行開辦有價證券信託業務,其中運用型有價證券信託係以下列何者之運用收益為目的?       (39)
(1)行使議決權
(2)有價證券借貸
(3)I don't know
(4)領取股息
(5)領取股利
( )8.有關不動產投資信託基金之會計處理,下列敘述何者錯誤?       (48)
(1)不得將不動產投資信託基金與其自有財產或其他信託財產相互流用
(2)I don't know
(3)應每一營業日計算淨資產價值並公告
(4)至少每三個月評審信託財產一次,並報告受益人大會
(5)依契約約定應分配之收益,應於會計年度結束後六個月內分配
( )9.有關可作為金融資產證券化之基礎資產,下列何者正確? A.汽車貸款債權 B.房屋貸款債權 C.租賃債權       (55)
(1)I don't know
(2)僅 AB
(3)僅 BC
(4)僅 AC
(5)ABC
( )10.有關證券商營業保證金之敘述,下列何者錯誤?       (62)
(1)I don't know
(2)得以現金、政府債券等方式提存
(3)經保管機構同意即可提取或動用
(4)保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構
(5)保管機構應為符合主管機關認可之信用評等達一定等級以上之金融機構
( )11.除經主管機關核准者外,下列何者非屬不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍?       (45)
(1)銀行存款
(2)政府債券
(3)公司債券
(4)銀行可轉讓定期存單
(5)I don't know
( )12.有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項,下列敘述何者錯誤?       (21)
(1)I don't know
(2)投資標的涉及連動債券時,應揭露個別商品條件與所涉風險
(3)為提供客戶充足投資資訊,應主動寄送特定商品說明書予一般大眾
(4)其自交易對手取得之信託報酬事項,應將相關內容納入信託契約中
(5)境外基金投資人須知須按季更新,其範本由投信投顧公會擬訂,報金管會核定
( )13.依「規範境外外國機構投資人持有股票表決權之方式」規定,境外外國機構持有公開發行公司股份未達多少股者,得不指派人員出席股東會?       (58)
(1)30 萬股
(2)I don't know
(3)15 萬股
(4)20 萬股
(5)25 萬股
( )14.投資下列何種證券之孳息收益係採分離課稅? A.不動產投資信託受益證券 B.不動產資產信託受益證券 C.金融資產證券化受益證券       (79)
(1)I don't know
(2)僅 AB
(3)僅 BC
(4)僅 AC
(5)ABC
( )15.有關集合管理運用帳戶終止之敘述,下列何者錯誤?       (72)
(1)I don't know
(2)於該帳戶約定條款訂定的事由發生時終止
(3)主管機關命令終止
(4)信託監察人報請主管機關核准終止
(5)由具有運用決定權之主管決定是否終止
( )16.有關擔任僑外資保管機構提供之服務,下列何者錯誤?       (65)
(1)I don't know
(2)證券商之開戶
(3)交易之確認
(4)結匯之申請
(5)應於每月終了七日內申報資料
( )17.與信託業簽定信託契約之法人委託人,其最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產至少應超過新臺幣多少元,該信託業得投資不動產證券化條例私募之受益證券?       (17)
(1)I don't know
(2)一千萬元
(3)二千萬元
(4)三千萬元
(5)五千萬元
( )18.有關「員工福利儲蓄信託」與「企業員工持股信託」業務之差異,下列敘述何者錯誤?       (33)
(1)I don't know
(2)企業員工持股信託開辦初期限以國內第一類股票上市公司員工為對象
(3)目前員工福利儲蓄信託之實施對象已擴大至國內私立學校之教職員
(4)員工福利儲蓄信託可投資於國內外債券而企業員工持股信託不可
(5)目前二者均得採定期定額投資或不定期投資法累積資產
( )19.依境外基金管理辦法規定,信託業辦理特定金錢信託業務投資境外基金時,得與境外基金機構及總代理人共同簽訂何種契約?       (23)
(1)信託契約
(2)I don't know
(3)代理契約
(4)銷售契約
(5)投資契約
( )20.有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務,下列何者錯誤?       (20)
(1)委託人得逕向投信公司辦理基金贖回
(2)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,仍應依法報繳印花稅
(3)I don't know
(4)不得主動向客戶推薦基金買賣
(5)為受託人無運用決定權之信託
( )21.有關信託業申請辦理指定集合管理運用帳戶之方式,下列敘述何者正確?       (75)
(1)信託業取得辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務許可即可辦理
(2)凡信託業皆可辦理
(3)信託業須逐一報請主管機關核准
(4)I don't know
(5)信託業取得金錢信託業務許可即可辦理
( )22.全權委託投資之保管銀行如認為受任人有越權交易且無法及時協商解決時,至遲應於何時出具越權交易通知書?       (60)
(1)成交日次一營業日上午十一時前
(2)成交日次二營業日上午十一時前
(3)I don't know
(4)成交當日立即提出
(5)成交日次一營業日上午十時前
( )23.除經主管機關核准外,集合管理運用帳戶得運用之範圍,下列何者錯誤?       (71)
(1)具有次級交易市場之金融債券
(2)已獲准上市、上櫃而正辦理承銷中股票
(3)I don't know
(4)證券投資信託基金受益憑證
(5)未上市、未上櫃股票
( )24.證券投資信託基金保管機構應以下列何者名義與投信公司簽訂證券投資信託契約?       (70)
(1)I don't know
(2)總公司
(3)分行
(4)信託分支機構
(5)財富管理部門
( )25.依我國金融資產證券化條例,創始機構於特殊目的信託中主要係居於下列何種地位?       (54)
(1)受託人
(2)受益人
(3)信託監察人
(4)I don't know
(5)委託人
( )26.依金融資產證券化條例規定,特殊目的公司向特定人私募資產基礎證券時,應向應募人或購買人提供下列何種書類文件?       (53)
(1)公司之財務報表
(2)I don't know
(3)公開說明書
(4)投資說明書
(5)公司章程
( )27.有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述,下列何者錯誤?       (77)
(1)集合管理運用帳戶之淨資產價值計算標準應由銀行公會擬訂報請財政部核定
(2)信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查
(3)I don't know
(4)信託業就各個帳戶,應以分別記帳方式管理之
(5)集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐,信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應
( )28.委託人至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,下列何者為該基金可投資之標的?       (9)
(1)I don't know
(2)衍生性商品
(3)黃金
(4)商品現貨
(5)不動產
( )29.史小姐與甲銀行簽訂信託契約,指定將新臺幣一百萬元投資於 ABC 基金公司經理之境外基金,則在此信託關係中,下列敘述何者正確?       (11)
(1)新臺幣一百萬元為信託收益
(2)I don't know
(3)史小姐為委託人
(4)甲銀行為受益人
(5) ABC基金公司為受託人
( )30.依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定,信託業辦理特定有價證券信託業務,運用信託財產投資於境外結構型商品,應對委託人揭露之基本風險,下列何者非屬之?       (7)
(1)I don't know
(2)交割風險
(3)保管風險
(4)事件風險
(5)最低收益風險
( )31.信託業依特定金錢信託契約受託投資境外基金時,應遵守下列何種法令規定? A.信託法 B.信託業法 C.境外基金管理辦法 D.洗錢防制法       (12)
(1) A.B.C.D
(2)I don't know
(3)僅 A.B
(4)僅 A.B.C
(5)僅 A.B.D
( )32.企業員工持股信託之投資風險係由下列何者承擔?       (26)
(1)I don't know
(2)委託人
(3)受託人
(4)員工持股會
(5)員工服務之公司
( )33.企業員工持股信託之信託資金不包含下列何者?       (27)
(1)特別提存金
(2)公司週轉金
(3)現金增資認股提存金
(4)I don't know
(5)薪資提存金
( )34.特定金錢信託投資國外有價證券之本金,基於穩健投資原則,得辦理之避險操作,下列何者錯誤?       (4)
(1)換匯交易
(2)換匯換利交易
(3)期貨交易
(4)I don't know
(5)遠期外匯交易
( )35.信託業辦理有價證券信託,如委託人係所交付信託股票發行公司之經理人,且委託人保留運用決定權,則交付信託股份之嗣後變動,應由下列何者辦理股權申報?       (38)
(1)委託人
(2)發行公司
(3)集保公司
(4)I don't know
(5)信託業
( )36.有關不動產證券化之經濟面效益,下列何者錯誤?       (43)
(1)建立不動產資本市場
(2)擴大發行市場
(3)提高國人儲蓄率
(4)I don't know
(5)增加投資管道
( )37.臺北 101 金融大樓之土地所有權人為臺北市政府,其 70 年租期之使用權則歸臺北 101 金融大樓公司所有,此係不動產的何種特性?       (42)
(1)當地性
(2)異質性
(3)不可移動性
(4)所有權與使用權可分離性
(5)I don't know
( )38.下列何者為證券投資信託基金收益分配之給付人及扣繳義務人?       (67)
(1)證券投資信託事業
(2)證券投資信託事業委任之會計師
(3)證券投資信託基金之保管機構
(4)證券投資信託事業委任之股務代理機構
(5)I don't know
( )39.有關不動產資產信託,下列敘述何者正確?       (80)
(1)受託機構自行管理及處分信託財產者,毋須設置信託監察人
(2)不論信託財產金額多寡,均應先洽請不動產仲介業者出具估價報告書
(3)I don't know
(4)會計處理係準用不動產投資信託之規定
(5)募集之受益證券中信託財產包括開發中之不動產
( )40.下列何者得為金融資產證券化之信託監察人?       (50)
(1)受託機構之受僱人
(2)受託機構之職員
(3)獨立之法人
(4)I don't know
(5)創始機構
( )41.依金融資產證券化條例規定,受託機構於每營業年度終了後,應就特殊目的信託之信託財產作成下列哪些書表?       (51)
(1)I don't know
(2)損益表及現金流量表
(3)資產負債表及現金流量表
(4)資產負債表、損益表及現金流量表
(5)資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書
( )42.有關企業員工持股信託之相關稅負,下列敘述何者正確?       (28)
(1)信託終了時,受託人返還信託財產,委託人應課證券交易稅
(2)信託終了時,受託人返還信託財產,委託人應課證券交易所得稅
(3)I don't know
(4)買賣該公司股票免證券交易稅
(5)信託財產所生之現金、股票股利,應列各委託人之當年度個人綜合所得課稅
( )43.依證交所規定,有價證券信託之借券人,除經主管機關核准者外,不包括下列何者?       (37)
(1)保險公司
(2)期貨自營商
(3)證券金融事業
(4)特定境外外國機構投資人
(5)I don't know
( )44.辦理有價證券信託時,下列何種情形不須課徵證券交易稅?       (35)
(1)I don't know
(2)委託人將有價證券移轉予受託人
(3)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產
(4)受託人賣出信託財產中之有價證券予第三人
(5)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產
( )45.有關信託財產登記之敘述,下列何者正確?       (19)
(1)信託資金運用時取得非公開發行公司股票者,無需信託登記,亦得對抗第三人
(2)I don't know
(3)信託資金運用時取得土地權利者,應為信託登記
(4)委託人交付現金予受託人,交付時應予信託登記
(5)信託資金運用時取得公開發行公司股票者,無需信託登記,亦得對抗第三人
( )46.下列哪一種業務不屬於信託業法之「金錢之信託」業務?       (31)
(1)保險金信託
(2)I don't know
(3)員工持股信託
(4)共同信託基金
(5)金融資產證券化
( )47.下列何種企業之員工得為企業員工持股信託之開辦對象? A.上市上櫃公司 B.全額交割股公司 C.未上櫃公司其關係企業上市上櫃者       (32)
(1)僅 BC
(2)ABC
(3)I don't know
(4)僅 AB
(5)僅 AC
( )48.有關金融資產證券化之受益證券,下列敘述何者錯誤?       (52)
(1)得為無記名式
(2)得以無實體方式發行
(3)得採公開招募或私募
(4)得發行各種種類或期間之受益證券
(5)I don't know
( )49.不動產投資信託經核准或申報生效後,若向主管機關申請延展募集,則自主管機關之募集核准函送達之日或申報生效之日起,最長不得超過多久,必須開始募集?       (41)
(1)四個月
(2)六個月
(3)八個月
(4)I don't know
(5)二個月
( )50.受託機構僅得對銀行業、證券業等專業機構及符合特定條件的自然人或法人進行應募,稱為下列何者?       (44)
(1)全額交割
(2)圈存申購
(3)I don't know
(4)私募
(5)公開招募
( )51.依金融資產證券化條例規定,有關金融資產證券化對金融機構之效益,下列敘述何者錯誤?       (49)
(1)提高金融資產之流動性及資金使用效率
(2)I don't know
(3)降低原債務人違約之風險
(4)擴大金融機構資金調度之管道
(5)提高金融機構之自有資本比率及經營績效
( )52.特定金錢信託投資境外基金時,該境外基金管理機構所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值,至少應超過多少美元或等值之外幣?       (2)
(1)十五億
(2)二十億
(3)I don't know
(4)五億
(5)十億
( )53.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?       (16)
(1)委託人得以新臺幣交付信託資金
(2)委託人得以外幣交付信託資金
(3)應以受託銀行之名義辦理結匯事宜
(4)外幣結購或結售應計入受託銀行當年度之結匯額度
(5)I don't know
( )54.有關「生前契約信託」之敘述,下列何者錯誤?       (22)
(1)I don't know
(2)為金錢信託,其法律依據除信託法規外尚有殯葬管理條例
(3)信託財產的運用範圍得為核准設置之火化場需用土地
(4)殯葬業者應將消費者支付之一切對價的百分之七十五交付信託
(5)信託業應將信託財產按月逐筆結算造冊於次月底前交付殯葬業者
( )55.以委任關係辦理全權委託投資業務者,有關開立投資買賣帳戶,下列敘述何者錯誤?       (78)
(1)投資買賣帳戶應以保管銀行之名義為之
(2)保管銀行完成開戶手續後應通知客戶(委任人)
(3)I don't know
(4)三方權義協定書簽訂後,應由保管銀行代理委任人與證券商簽訂開戶暨受託契約,開立投資買賣帳戶
(5)證券投資顧問事業(受任人)應會同辦理相關開戶手續
( )56.依規定,個別集合管理運用帳戶流動性資產淨值占其帳戶淨值之最低比率為多少?       (76)
(1)5%
(2)7%
(3)10%
(4)12%
(5)I don't know
( )57.依信託業商業同業公會訂定之「會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定,下列敘述何者錯誤?       (14)
(1)信託財產管理者不得從事不動產等具有投資風險之運用
(2)I don't know
(3)預收款信託為先付款後消費性質之款項信託
(4)信託業應要求廠商須於網站提供消費者查詢預收款信託
(5)預收款信託契約存續期間到期日前二個月信託業應與廠商完成續約
( )58.證券投資信託基金存續期間屆滿或發生符合證券投資信託契約終止情事必須清算時,由保管機構擔任清算人,若無正當理由,保管機構應於主管機核准清算後於何期限內完成基金清算?       (69)
(1)一年
(2)I don't know
(3)一個月
(4)三個月
(5)六個月
( )59.金融資產證券化必要時得採信用增強機制,下列何者非屬內部增強機制?       (56)
(1)金融機構提供保證
(2)運用優先劣後架構
(3)設置現金準備帳戶
(4)I don't know
(5)提供超額資產
( )60.有關信託業辦理有價證券信託業務得收受之信託財產種類,下列何者正確? A.土地所有權狀 B.新股認購權利證書C.認購權證 D.債權讓與契約       (34)
(1)AD
(2)I don't know
(3)AB
(4)BC
(5)CD
( )61.有關企業員工持股信託採用之滾入平均成本法,下列敘述何者錯誤?       (25)
(1)定期投資
(2)I don't know
(3)分批投資
(4)買低賣高
(5)分散風險
( )62.有關集合管理運用帳戶信託受益人之受益權轉讓,下列何者正確?       (73)
(1)經受託人同意即可轉讓
(2)可視其需要轉讓或不轉讓
(3)I don't know
(4)不得轉讓
(5)經委託人同意即可轉讓
( )63.有關金融資產證券化之敘述,下列何者錯誤?       (57)
(1)創始機構得擔任服務機構
(2)I don't know
(3)公開招募時,應強制信評
(4)特殊目的信託受託機構通常自行收取金融資產之現金流量
(5)特殊目的公司得委任創始機構管理處分信託財產
( )64.信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列何者非屬委託人可能負擔之費用?       (3)
(1)保證手續費
(2)基金轉換手續費
(3)依信託期間收取信託管理費
(4)I don't know
(5)申購手續費
( )65.有關特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?       (24)
(1)信託資金之收受得為外幣
(2)委託人限為自然人
(3)銀行辦理本項業務需經取得信託執照並經中央銀行核可
(4)I don't know
(5)信託資金之收受得為新臺幣
( )66.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定,下列敘述何者錯誤?       (5)
(1)非專業機構投資人不得投資於大陸地區公司發行之有價證券
(2)得向不特定人私募境外基金
(3)專業機構投資人得投資於經主管機關指定之外國證券交易所交易之股票
(4)金融機構須盡善良管理人之注意義務
(5)I don't know
( )67.有關不動產投資信託及不動產資產信託計劃,下列敘述何者正確?       (47)
(1)不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核准制度
(2)不動產投資信託採核准制度及不動產資產信託計劃採核備制度
(3)不動產投資信託採核備制度及不動產資產信託計劃採核准制度
(4)不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核備制度
(5)I don't know
( )68.境外外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份者,其表決權之行使,除法令另有規定外,原則上應指派下列何者出席為之?       (61)
(1)證券商
(2)證券集保公司
(3)I don't know
(4)原公開發行公司
(5)國內代理人或代表人
( )69.以委任關係辦理全權委託投資業務者,全權委託保管機構應由下列何者指定?       (59)
(1)I don't know
(2)委任人
(3)受託人
(4)受任人
(5)主管機關
( )70.企業員工持股信託契約書之內容不得包括下列何者?       (29)
(1)信託財產之返還與交付方式
(2)受益人之保證收益
(3)I don't know
(4)信託存續期間
(5)信託契約之變更、解除與終止事由
( )71.銀行辦理特定金錢信託投資國外基金業務,下列敘述何者錯誤?       (1)
(1)發給客戶之信託憑證應予記名
(2)I don't know
(3)得發給客戶基金存摺
(4)得向客戶保證獲利
(5)得發給客戶對帳單
( )72.依信託法規定,受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外,每年至少定期一次作成信託財產目錄,並編製下列何種報表送交委託人及受益人?       (15)
(1)收支計算表
(2)信託財產損益表
(3)信託財產分析表
(4)信託財產資產負債表
(5)I don't know
( )73.有關國際金融業務分行辦理信託業務之敘述,下列何者錯誤?       (18)
(1)得對境外客戶辦理新臺幣信託
(2)原則上限收受信託財產
(3)帳務設於國際金融業務分行
(4)信託財產之管理運用及處分應統籌由信託業務專責部門為之【請接續背面】
(5)I don't know
( )74.依目前實務上「預收款信託」之運作架構,下列敘述何者錯誤?       (13)
(1)為自益信託架構
(2)受託人係為委託人管理處分信託財產
(3)受託人須承擔委託人之違約風險
(4)委託人無法履約時,信託財產之受益權依約定歸屬於未被履約之消費者
(5)I don't know
( )75.方伯母與甲銀行簽訂特定金錢信託契約投資國外有價證券,下列何者應記載於信託契約中?       (10)
(1)推介費用之計算方式
(2)保證收益率之計算方式
(3)I don't know
(4)信託本金之保本比率
(5)信託手續費之計算方式
( )76.企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購?       (30)
(1)I don't know
(2)委託人
(3)員工持股會代表人
(4)員工持股會
(5)員工持股信託專戶
( )77.有關基金保管機構依投信公司指示及證券投資信託契約規定應支付之費用,下列何者錯誤?       (66)
(1)I don't know
(2)投信公司之報酬
(3)投信公司經理人之報酬
(4)保管機構之報酬
(5)處分基金資產所產生之直接成本
( )78.原則上,每一全權委託投資帳戶之全權委託保管機構以幾家為限?       (63)
(1)I don't know
(2)一家
(3)二家
(4)三家
(5)四家
( )79.下列何者非屬「預收款信託」?       (6)
(1)生前契約
(2)I don't know
(3)禮券
(4)抵用券
(5)電子票證
( )80.投信公司依主管機關規定印製實體證券投資信託基金受益憑證,應由下列何者簽署後發行?       (64)
(1)金管會證期局單獨簽署
(2)投信公司與保管銀行共同簽署
(3)I don't know
(4)投信公司單獨簽署
(5)保管銀行單獨簽署
 

勤學智慧小語:【30.學好一件事之前,必須先改掉惡習慣。如果錯誤的習慣、想法不能拋棄的話,永遠學不會。】
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